Paradise Papers

Ej att förväxla med Panama Papers eller Pandora Papers .

Länder med politiker, offentliga tjänstemän eller nära medarbetare namngivna i läckan

Paradise Papers är en uppsättning av över 13,4 miljoner konfidentiella elektroniska dokument relaterade till offshore-investeringar som läcktes till de tyska reportrarna Frederik Obermaier och Bastian Obermayer , från tidningen Süddeutsche Zeitung . Tidningen delade dem med International Consortium of Investigative Journalists och ett nätverk av mer än 380 journalister. Några av detaljerna offentliggjordes den 5 november 2017 och berättelser släpps fortfarande .

Dokumenten kommer från advokatbyrån Appleby , företagstjänsteleverantörerna Estera och Asiaciti Trust och företagsregister i 19 skattejurisdiktioner. De innehåller namnen på mer än 120 000 personer och företag. Bland dem vars ekonomiska angelägenheter nämns är, separat, AIG , dåvarande prins Charles och drottning Elizabeth II , Colombias president Juan Manuel Santos , och USA:s handelsminister Wilbur Ross .

Den släppta informationen resulterade i skandal, rättstvister och förlust av position för några av de namngivna, såväl som rättstvister mot media och journalister som publicerade tidningarna.

Bakgrund

Den 20 oktober 2017 antydde en anonym Reddit- användare existensen av Paradise Papers. Senare samma månad kontaktade International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) offshore -advokatfirman Appleby med anklagelser om brott. Appleby sa att en del av dess data hade stulits i en cyberattack under föregående år och förnekade ICIJ:s anklagelser. Efter att medier började rapportera om dokumenten sa företaget att det inte fanns "inga bevis för fel" och att de "är en advokatbyrå som ger kunder råd om legitima och lagliga sätt att bedriva sin verksamhet", och de "tolererar inte olagligt beteende". ".

Appleby uppgav att företaget "inte var föremål för en läcka utan för en allvarlig brottslig handling", och "det här var ett olagligt datorhack". Företaget tillade: "Våra system nåddes av en inkräktare som använde taktiken från en professionell hackare".

Dokumenten förvärvades av den tyska tidningen Süddeutsche Zeitung , som också hade erhållit Panama Papers 2016. Enligt BBC återspeglar namnet "Paradise Papers" "de idylliska profilerna för många av de offshore-jurisdiktioner vars verksamhet avslöjas", så -kallade skatteparadis , eller "skatteparadis".

Dataintrånget omfattar cirka 13,4 miljoner dokument – ​​totalt cirka 1,4 terabyte – från två offshore-tjänsteleverantörer, Appleby och Asiaciti Trust , och från företagsregistren för 19 skatteparadis. Journalister från Süddeutsche Zeitung kontaktade ICIJ, som har undersökt dokumenten med 100 mediapartners. Konsortiet gjorde informationen tillgänglig för dessa mediapartners med hjälp av Neo4j , en grafdatabasplattform gjord för ansluten data, och Linkurious , grafvisualiseringsprogramvara. Detta gjorde det möjligt för journalister över hela världen att samarbeta med utredningsarbete. Dokumenten släpptes av konsortiet den 5 november 2017.

Namngivna företag

Enligt tidningarna har Allergan (tillverkaren av Botox ), Allianz , Apple Inc. , Facebook , Global Vantedge , McDonald's , Nike, Inc. , Siemens , The Walt Disney Company , Twitter , Uber , Walmart och Yahoo! är bland de företag som äger offshorebolag . Enligt The Express Tribune undvek Apple, Nike och Facebook miljarder dollar i skatt genom att använda offshorebolag.

Bland de indiska företagen som listas i tidningarna är Apollo Tyres , Essel Group , DS Construction, Emaar MGF , GMR Group , Havells , Hinduja Group , Hiranandani Group , Jindal Steel , Sun Group och Videocon .

Äpple

Huvudartiklar: Leprechaun Economics och Irland som skatteparadis

En stor del av företagets immateriella egendom exponerades vid en intern omorganisation av Apple Inc. av tre irländska dotterbolag. Företagets bruttonationalprodukt 2015 visade en ökning med 26 %, och nära 270 miljarder dollar av immateriella tillgångar dök plötsligt upp i Irland när året började – mer än hela värdet av all bostadsfastighet i landet. Detta kan tyda på att Apple utnyttjade ett skatteincitament som kallas kapitalavdrag, vilket ger irländska företag generösa skattelättnader för att köpa immateriell egendom – huvudsakligen immateriell egendom som patent. Med andra ord, Apple (vissa föreslår) överförde dem till ett dotterbolag i Irland för skattelättnader, och behövde inte heller betala någon skatt på transaktionen i Bermuda, på värdet som de deklarerade på fastigheten när det sålde dem till sig själv.

Efter en 2013 års senatsutredning i USA, som innehöll vittnesmål från vd Tim Cook , meddelade Irland att irländska företag hädanefter skulle behöva deklarera skattemässigt hemvist någonstans i världen. Apple hade betalat en lägre bolagsskatt i Irland i en så kallad sweetheart-affär. Detta uppmärksammades av EU:s tillsynsmyndigheter eftersom många multinationella företag gjorde samma sak. När skattelättnaden i Nederländerna nådde ett planerat slut, undersökte Apples advokatbyrå, Baker McKenzie , skatteparadis på ön och bad Appleby-tjänstemän i många jurisdiktioner att bekräfta "att ett irländskt företag kan bedriva ledningsverksamhet ... utan att vara föremål för beskattning i din jurisdiktion." Två av dotterbolagen flyttade till Jersey och tog med sig immateriella rättigheter. Den tredje är att få skattelättnader i Irland för att ha köpt Apple IP från ett annat Apple-dotterbolag.

Jersey Financial Services Commission (JFSC) utfärdade ett uttalande angående Apple den 7 november 2017. JFSC bekräftade att de två Apple-dotterbolag som media hänvisar till inte är Jersey-registrerade företag och deras uppfattning är att Apple-medel relaterade till dessa enheter inte har överförts till eller hållits på ön.

JFSC uppger att man inte har sett någon av den dokumentation som International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) påstår sig ha efter Applebys dataintrång. Om ICIJ har data av kriminell eller reglerande karaktär som hänför sig till affärsverksamhet i Jersey, begärde JFSC att denna information skulle delas med dem och, om det finns några bevis på lagöverträdelser, skulle de sedan undersöka och vidta åtgärder vid behov.

Jerseys regering (delstaterna Jersey) utfärdade också ett uttalande med liknande verkan den 7 november 2017.

Jurisdiktionen i Jersey har nyligen oberoende bedömts vara helt i överensstämmelse med internationella regulatoriska riktlinjer för skattetransparens.

EU, under ledning av Jean-Claude Juncker , hotade att stämma Irland för dess skatteavtal, även om Juncker själv hade godkänt liknande skatteavtal i sitt eget land, Luxemburg . Apple betalade alla sina skatter i Irland enligt kravet i det landet, så Irland överklagar EU-beslutet. HP, Nike, Microsoft och andra använder samma skattesystem i Irland, Luxemburg och andra länder, men Apple nämns ofta som ett mediaexempel. Irländska företag måste betala skatt i Irland, men om de övertygar myndigheterna att de "styrs och kontrolleras" från utlandet kan företagen vinna dispens.

I november 2017 hade Apple 252 miljarder dollar offshore. Apple har dock tidigare offentligt uttalat att de återinvesterar intäkter efter skatt (genererade utanför USA) i den globala ekonomin via investeringsfonder som hålls offshore.

Avianca

Germán Efromovich , grundare av Synergy Group , är kopplad till ett offshore-konglomerat som används för aerocommercial holdingverksamhet med förgreningar i Bermuda, Panama och Cypern. Efromovich använde en panamansk offshore som gömde mer än 20 företag i skatteparadis. Konglomeratet användes av Synergy Groups dotterbolag Avianca Holdings vid köpet av MacAir Jet, numera Avianca Argentina , ett flygplansbolag som ägs av Macri Group, för ett belopp av 10 miljoner dollar, vilket gör det möjligt för Avianca att göra framsteg inom lågprisbolagsverksamheten i Argentina . Den argentinska regeringen accepterade offshores som en finansiell garanti för att tilldela flyglinjer till Avianca. Hela operationen med att tilldela flygrutter undersöktes av det argentinska federala rättssystemet i ett fall kallat "Avianca" där Argentinas president Mauricio Macri och andra tjänstemän tillskrivs.

DST Global

Ett Kreml-ägt företag , VTB Bank , satte 191 miljoner dollar i DST Global , ett värdepappersföretag som ingår i Mail.ru Group och grundades av den ryska miljardären Yuri Milner , som använde det för att köpa en stor andel av Twitter 2011. Ett dotterbolag till det Kremlkontrollerade Gazprom finansierade ett investeringsbolag som samarbetade med DST Global för att köpa aktier i Facebook och skördade miljoner när sociala mediejätten offentliggjordes 2012. Twitter offentliggjordes på samma sätt 2013. Den amerikanska regeringen sanktionerade VTB 2014 på grund av den ryska militär intervention på Krim , men DST Global hade då sålt sin andel i Twitter. Fyra dagar efter Facebooks börsintroduktion sålde ett DST Global-dotterbolag mer än 27 miljoner aktier i Facebook för cirka 1 miljard dollar.

Glencore

2009 lånade Glencore , ett engelsk-schweiziskt multinationellt råvaruhandels- och gruvbolag, 45 miljoner dollar till den israeliska miljardären Dan Gertler i utbyte mot hans hjälp med tjänstemän i Demokratiska republiken Kongo i förhandlingar om ett joint venture med statsägda Gécamines på Katanga koppargruva .

En av Katangas styrelseledamöter var Glencores storägare Telis Mistakidis , en tidigare anställd vars aktieoptioner gjorde honom till miljardär i börsintroduktionen. Glencore, som faktiskt hade tagit över Katanga, gick med på att rösta för det gemensamma företaget. I lånehandlingen föreskrevs särskilt att återbetalning skulle vara skyldig om en överenskommelse inte nåddes inom tre månader. Gertler och Glencore har båda förnekat brott. Appleby hade arbetat för Glencore och dess grundare Marc Rich på stora projekt tidigare, även efter hans åtal 1983. Rich åtalades i USA för federala anklagelser om skatteflykt och att göra kontroversiella oljeavtal med Iran under gisslankrisen i Iran . Han fick en kontroversiell presidentbenådning av USA:s president Bill Clinton den 20 januari 2001, Clintons sista dag i ämbetet.

Ett separat ICIJ-projekt fann att skatterevisorer i Burkina Faso anklagade ett Glencore-dotterbolag för att från sina skatter dra av "fiktiva" betalningar till andra Glencore-dotterbolag och för att sälja zinken från dess gruva (till ett annat Glencore-företag) i oraffinerad form för att minimera dess intäkter . Dess VD berättade innan detta för aktieägarna att de förväntade sig en ökning i efterfrågan, vilket verkligen förverkligades. Gruvan ägs av Nantou Mining SA, som ägs av Merope Inc, ett Bermuda-skalföretag som grundats av Appleby med direktörer från företaget. Glencore sålde Merope i april 2017 men innan dess ägdes det till 100 % av Glencore Finance (Bermuda) Ltd, vilket enligt ett dokument från Paradise Papers läckor ägdes till 100 % av Glencore Group Funding Ltd i Förenade Arabemiraten , en Enhet som i sin tur ägs till 100 % av det schweiziska företaget Glencore International AG, som självt är ett helägt dotterbolag till Glencore plc, registrerat i Jersey .

Dokument upptäcktes också som diskuterade Glencores önskan att hålla sin betydande andel i SwissMarine hemlig, och att även om dotterbolagets årsrapport visade intäkter på 1,9 miljarder dollar 2014, nämnde Glencore inte dotterbolaget i sina avslöjanden till Londonbörsen eller i någon annan. offentlig ansökan eftersom den inte ansåg att detta var en betydande investering.

Den australiska filialen av Glencore har visat sig ha genomfört cirka 25 miljarder dollar i ränteswappar mellan valutor, komplexa finansiella instrument som den australiensiska skattemyndigheten misstänker ha använts för att undvika att betala skatt i Australien. Australian High Court slog nyligen fast att dokument som avslöjades i Paradise Papers-läckan kunde användas av Australian Taxation Office för att bedöma Glencores skatteförpliktelser, trots juridisk privilegium.

Nike

Appleby-dokument beskriver hur Nike ökade sina vinster efter skatt genom att, bland andra manövrar, överföra äganderätten till sitt varumärke Swoosh till ett Bermudianskt dotterbolag, Nike International Ltd. Denna överföring gjorde det möjligt för dotterbolaget att ta ut royalties till sitt europeiska huvudkontor i Hilversum , Nederländerna , i praktiken. omvandla skattepliktiga företagsvinster till en leverantörsskuld i skattefria Bermuda. Även om dotterbolaget i praktiken drevs av chefer på Nikes huvudkontor i Beaverton , Oregon – till den punkt där en dubblett av det bermudiska företagets sigill behövdes – behandlades dotterbolaget i skattehänseende som baserat i Bermuda. Dess vinster deklarerades inte i Europa och uppdagades endast på grund av ett mestadels orelaterade fall i USA:s skattedomstol , där dokument som inlämnats av Nike kort nämner royalties under 2010, 2011 och 2012 på totalt 3,86 miljarder dollar. Enligt en överenskommelse med holländska myndigheter skulle skattelättnaden löpa ut 2014, så en annan omorganisation överförde den immateriella egendomen från det bermudiska företaget till ett holländskt commanditaire vennootschap eller kommanditbolag, Nike Innovate CV.

Nederländsk lag behandlar inkomster från ett CV som om de hade tjänats in av huvudmän, som inte är skyldiga skatt i Nederländerna om de inte är bosatta där. En av sex dollar av utländsk vinst som tjänats in av amerikanska multinationella företag tjänades, åtminstone på papper, genom ett holländskt CV-dotterbolag. Företag med liknande strukturer inkluderar Tesla, Inc. , NetApp och Uber .

Odebrecht

Appleby skötte 17 offshorebolag åt Odebrecht , ett brasilianskt konglomerat, och åtminstone ett av dem användes som ett medel för att betala mutor i Operation Car Wash . Vissa av dessa offshore-företag är allmänt kända för att verka för Odebrecht i Afrika och vara inblandade i mutor. Bland de inblandade i operationen som också är namngivna i tidningarna är Marcelo Odebrecht , brasiliansk affärsman och tidigare Odebrechts VD, hans far Emílio Odebrecht och hans bror Maurício Odebrecht.

PokerStars

Appleby och olika banker på Isle of Man , inklusive Conister Bank som ägs av Arron Banks och Jim Mellon , hade affärer med PokerStars och dess grundare, Mark Scheinberg och hans far Isai Scheinberg , tills det såldes för 4,9 miljarder dollar 2014 till The Stars Group , tidigare känd som Amaya. PokerStars och dess grundare förföljdes av det amerikanska justitiedepartementet för påstådda penningtvätt av miljarder tills de förhandlade fram en uppgörelse den 31 juli 2012. Stars Group, tillsammans med dess tidigare styrelseledamot Wesley Clark och tidigare vd David Baazov gjorde också affärer med Appleby. I mars 2016 åtalades David Baazov och andra chefer av kanadensiska tillsynsmyndigheter för flera åtal för värdepappersbedrägeri relaterade till förvärvet av PokerStars.

Namngivna personer

Se även: Lista över personer och organisationer som nämns i Paradise Papers

Afrika

Algeriet

Saadi Yacef , frihetskämpe, författare och politiker, dyker upp i tidningarna i samband med ett förtroende på Caymanöarna, tillsammans med en före detta energiminister, familjen till en före detta utrikesminister och deras innehav i södra Stilla havet.

Angola

Ett oppositionsparti, UNITA , krävde en utredning av påstådda avledningar från landets suveräna förmögenhetsfond . Jean-Claude Bastos de Morais , en nära medarbetare till sonen till den tidigare långtidspresidenten José Eduardo dos Santos , har investerat över 2 miljarder dollar från landets suveräna förmögenhetsfond i Mauritius, enligt Appleby-dokument. Under en 20-månadersperiod fick han över 41 miljoner dollar i förvaltningsavgifter och investerade mycket av pengarna i sina egna projekt.

Högsta domstolen i Mauritius fryste senare 91 bankkonton associerade med Bastos som en del av en undersökning av hans investeringar för den angolanska suveräna förmögenhetsfonden, och suspenderade licenserna för sju investeringsbolag kopplade till Bastos Quantum Global.

Ghana

Ibrahim Mahama , bror till Ghanas tidigare president John Mahama , registrerade ett företag på Isle of Man för att hålla registreringen för hans privatjet, enligt Appleby-dokument. Mahama, VD för Engineers & Planners Company Limited, är också under utredning för att ha utfärdat dåliga kontroller. 2016 väckte ghananska myndigheter hans företag inför domstol för att de påstås inte ha betalat sociala avgifter. Ärendet avgjordes senare. Ghanas finansminister Ken Ofori-Atta identifierades som en meddirektör för ett offshorebolag tillsammans med Liberias avgående president, Ellen Johnson Sirleaf .

Kenya

Sally Kosgei , parlamentsledamot 2008–2013 och jordbruksminister 2010 till mars 2013, ägde en lägenhet nära Harrods i London på en miljon dollar genom en offshore som hon berättade för Appleby finansierades av hennes blomsterexportföretag.

Liberia

Liberias president Ellen Johnson Sirleaf är listad i Paradise Papers

Liberias president Ellen Johnson Sirleaf är listad i tidningarna som styrelseledamot i Bermudaföretaget Songhai Financial Holdings Ltd., ett dotterbolag till Databanks finans-, fondförvaltnings- och investeringsbolag Databank Brokerage Ltd., från april 2001 till september 2012. Ghanas finansminister och ekonomisk planering, Ken Ofori-Atta , var en av grundarna av Databank och en meddirektör, tillsammans med Johnson Sirleaf, av Songhai Financial Holdings.

Nigeria

Aliko Dangote , Afrikas rikaste man med en uppskattad rikedom på 12,1 miljarder, nämns också. President för den nigerianska senaten Bukola Saraki är listad i tidningarna som styrelseledamot och aktieägare i Tenia Ltd., ett företag etablerat på Caymanöarna i april 2001.

Uganda

Utrikesminister Sam Kutesa är listad som förmånstagare, tillsammans med sin dotter, av en stiftelse som innehar Seychellerna -baserade Katonga Investments Ltd. Katonga gav som sin inkomstkälla Enhas Uganda, ett annat Kutesa-ägt företag som kritiserades i en parlamentarisk kommitté som en del av en privatisering som den sa hade "manipulerats och utnyttjats av ett fåtal politiskt mäktiga personer som offrar folkets intressen". Kutesa var också ordförande för FN:s generalförsamling 2014–2015.

Kutesa berättade för Daily Monitor att han aldrig hade gjort något med företaget.

Asien

Hong Kong

Jim Watkins , ägare av den kända nynazistiska rekryteringsbildstavlan 8Chan , är listad i tidningarna.

Indien

Skådespelaren Amitabh Bachchan är listad i Paradise Papers

Indien rankas på 19:e plats av de 180 länder som är representerade i uppgifterna när det gäller antalet namn. Sammanlagt finns det 714 indianer i siffran, inklusive kända politiska ledare som statsminister för civil luftfart Jayant Sinha , kända namn som skådespelaren Amitabh Bachchan (en aktieägare i ett Bermuda-baserat digitalt medieföretag), Dr Ranjan Pai från Manipal Group , tidigare parlamentsledamot i Rajya Sabha Vijay Mallya .

Tidningarna avslöjade att Mallya sålde United Spirits till Diageo 2013, som det senare vände sig till den Londonbaserade advokatfirman Linklaters för att omstrukturera den koncernstruktur som skapades av Mallya. Med tre andra dotterbolag baserade i Storbritannien påstods United Spirits vara inblandad i att avleda medel uppgående till 1,5 miljarder dollar.

I juli 2021 identifierade Indiens regering odeklarerade tillgångar till ett värde av cirka 246 crore INR (31 miljoner USD) efter utredningen.

Indonesien

Två barn till den avlidne före detta presidenten och diktatorn Suharto , Tommy och Mamiek , förutom oppositionspartiledaren Prabowo Subianto (Suhartos tidigare svärson) och affärsmannen som blev oppositionspolitiker Sandiaga Uno , listas i tidningarna. Generaldirektoratet för skatter släppte ett uttalande om att de kommer att följa upp informationen om indonesiska skattebetalare.

Japan

Japans förre premiärminister Yukio Hatoyama

Japans förre premiärminister Yukio Hatoyama är listad i tidningarna. Det Bermuda-inkorporerade företaget, Hoifu Energy Group , är noterat på börsen i Hong Kong och utsågs till Hatoyamas hedersordförande 2013 på grund av hans "vänliga relation" med oljeindustrin, en sektor där Hoifu planerade att expandera. Bolagets huvudägare var Hui Chi Ming. Neil Bush , bror till George W. Bush , var en direktör (vice ordförande) i företaget.

Kazakstan

Tidigare olje- och gasminister Sauat Mynbayev är listad som en ursprunglig aktieägare i Meridian Capital Ltd. Tidigare BTA Bank- ordförande Mukhtar Ablyazov är dokumenterad för sitt ägande av Cayman Island-registrerade CFJ Star Trust, som kan ha använts i hans påstådda förskingring och misskötsel. av 10 miljarder dollar i BTA-pengar. Förskingringen är ett av de största fallen av ekonomiskt bedrägeri i historien.

Pakistan

Tidigare premiärminister Shaukat Aziz är listad i tidningarna, efter att ha skapat en trust som kallas Antarctic Trust som ägs av ett Delaware-företag . Aziz, en tidigare för Citibank , berättade för ICIJ att han hade skapat stiftelsen för fastighetsplaneringsändamål och att pengarna hade kommit från hans anställning på Citibank. Ett internt Appleby-dokument väckte farhågor om teckningsoptioner som utfärdats för honom i samband med dödandet av en lokal ledare. Aziz avfärdade både mordanklagelsen och anklagelserna om ekonomisk oegentlighet.

Europa

Österrike

Alfred Gusenbauer var chef för Österrikes socialdemokratiska parti från 2000 till 2008 och Österrikes kansler från januari 2007 till december 2008. Han är listad som styrelseledamot för Novia Management, ett maltesiskt företag noterat som aktieägare i Novia Funds Sicav Plc, även Malta -baserad, som bland sina andra aktieägare inkluderar Tal Silberstein , som greps 2017 med Beny Steinmetz anklagad för penningtvätt, släpptes sedan. Silberstein hade fungerat som Gusenbauers kampanjrådgivare.

Frankrike

Den franske filmaren Jean-Jacques Annaud finns med i tidningarna. Som ett resultat av utredningen, enligt hans advokat, informerade filmskaparen de franska skattemyndigheterna månaden före offentliggörandet av tidningarna om hans offshoreinnehav.

Grekland

Mareva Grabowski är listad i Paradise Papers. Hon är hustru till Kyriakos Mitsotakis , som senare blev Greklands premiärminister. Hon äger 50 % av ett offshorebolag, Eternia Capital Management på Caymanöarna. Denna match är verifierad i Appleby och listad i Cayman Records den 30 mars 2010.

Totalt finns 2 829 grekiska namn listade i tidningarna, inklusive flera framstående affärsmän.

Irland

Bono heter i tidningarna

U2- sångaren Bono är listad i tidningarna som investerare i ett litauiskt köpcentrum via ett Malta -baserat företag.

Litauen

Antanas Guoga , en ledamot av Europaparlamentet , nämns i tidningarna.

Montenegro

Ana Kolarević, syster till den tidigare montenegrinske premiärministern och presidenten Milo Đukanović , som var vid makten från 1991 till 2016, är listad i Paradise Papers.

Serbien

Nenad Popovic , Serbiens minister för innovation och teknik och ägare av det ryska konglomeratet ABS Electro har en bostad i en rik Zürich -förort, känd för sina skatteskydd. Bostadsansökan och skattedeklarationer initierades av PricewaterhouseCoopers , som hanterar offshorebolag som ägs av Popovic. Dessa enheter var också inblandade i anklagelser om penningtvätt och skatteflykt, som uttryckligen nämns i Paradise Papers.

Spanien

Barcelonas tidigare borgmästare Xavier Trias , konstnären José María Cano och miljardären Daniel Maté . Affärsmannen Juan Villalonga , VD för Telefónica 1996 till 2000, registrerade två företag i skatteparadis.

Schweiz

Quantum Global Group, en investeringsbank som ägs av Jean-Claude Bastos de Morais , förvaltade den angolanska förmögenhetsfonden investerad i sju investeringsfonder på Mauritius och fick en årlig avgift på 2 procent till 2,5 procent av det förvaltade kapitalet per år.

Kalkon

Sönerna till Turkiets tidigare premiärminister Binali Yıldırım är listade i tidningarna. Sönerna, som båda driver sjöfartsaffärer, startade officiellt två företag på Malta för att undvika höga turkiska skattesatser. Båda bolagen är registrerade under de två sönernas namn, där den äldre sonen Erkam Yıldırım har fler aktier än den yngre sonen Bülent Yıldırım i båda bolagen. Företag, som heter Hawke Bay Marine Co. Ltd.(grundat 2004) och Black Eagle Marine Co. Ltd.(grundat 2007) ses som "aktiva" i den tillgängliga detaljerade informationen.

Bröderna stämde journalisten Pelin Ünker och tidningen Cumhuriyet 2018 efter att de publicerat avslöjanden. Cumhuriyet rapporterade att ett av företagen delade en adress med ett företag som vann ett statligt kontrakt på 7 miljoner dollar. I januari 2019 dömde en turkisk domstol Ünker till tretton månaders fängelse för "förtal och förolämpning", och dömde tidningen separat för "förolämpning". Fängelsestraffet upphävdes efter överklagande på grund av preskription, även om böterna fick stå fast.

Storbritannien

Paradise Papers visar att hertigdömet Lancaster , en privat egendom av drottning Elizabeth II , höll investeringar i Caymanöarna och Bermuda .

Paradise Papers visar också att hertigdömet Cornwall , en besittning av prins Charles , investerade i ett Bermuda-baserat handelsföretag för koldioxidkrediter.

Lord Sassoon ordförande för den internationella Financial Action Task Force on Money Laundering

Tidningarna visar att hertigdömet Lancaster , en privat egendom tillhörande drottning Elizabeth II , hade investeringar i två offshore-finansiella centra , Caymanöarna och Bermuda . Båda är brittiska utomeuropeiska territorier där hon är monark och nominellt utser guvernörer. Storbritannien hanterar utrikespolitiken för båda öarna i stor utsträckning, men Bermuda har varit självstyrande sedan 1620. Hertigdömets investeringar inkluderade First Quench Retailing off-licenser och rent-to-own- återförsäljaren BrightHouse . Labourpartiledaren Jeremy Corbyn hävdade huruvida drottningen borde be om ursäkt, och sa att alla som har pengar till havs för skatteflykt bör "inte bara be om ursäkt för det, [utan] erkänna vad det gör med vårt samhälle". En talesman för hertigdömet sa att alla deras investeringar är reviderade och legitima och att drottningen frivilligt betalar skatt på inkomster hon får från hertigdömets investeringar.

Tidningarna visar också att i juni 2007 investerade hertigdömet Cornwall , en besittning av prins Charles , $113 500 i Sustainable Forestry Management, ett Bermudabaserat handelsföretag för koldioxidkrediter som drivs av Hugh van Cutsem .

Fyra veckor efter att hertigdömet Cornwall köpte aktier i Sustainable Forestry Management, höll prins Charles ett tal där han kritiserade Europeiska unionens utsläppshandelssystem och Kyotoprotokollet för att utesluta koldioxidkrediter från regnskogar och efterlyste förändring.

James Meyer Sassoon , 2007 års ordförande för den internationella Financial Action Task Force on Money Laundering, sa att hans 236 miljoner dollar förtroende som avslöjats i tidningarna hade etablerats år tidigare av hans mormor med pengar som inte hade tjänats in i Storbritannien och därför inte var skattepliktiga där. Han sa att han först hade avslöjat förtroendet när han började på finansministeriet 2002, där han var handelssekreterare från 2010 till 2013.

En artikel publicerad av ICIJ som beskriver användningen av tvetydiga momsregler på Isle of Man belyser det privatjet Bombardier Challenger 605 på 27 miljoner dollar som Sir Lewis Hamilton registrerade där, uppenbarligen för att bli berättigat till en återbetalning av moms på 5,2 miljoner dollar.

BBC noterade också frågor om investeringar från det konservativa partiets donator Michael Ashcroft och Farhad Moshiri , ägare till Everton Football Club .

Efter att rapporteringen inleddes stämde Appleby The Guardian och BBC den 18 december 2017 för förtroendeintrång då de begärde kopior av dokumenten. En konfidentiell uppgörelse mellan de tre företagen nåddes den 4 maj 2018. I ett gemensamt uttalande uppgav företagen att den stora majoriteten av dokumenten i läckan inte var juridiskt privilegierade , att Guardian och BBC förklarade för Appleby vilka dokument som användes i deras rapportering, och att Guardian och BBC hade gjort detta utan att kompromissa med deras journalistiska integritet.

Ukraina

Ukrainas tidigare president Petro Porosjenko och USA:s utrikesminister Rex Tillerson

Ukrainas förre president Petro Porosjenko nämns i tidningarna.

Gennadiy Trukhanov , borgmästare i Odessa med ryskt och grekiskt medborgarskap, utses som en del av ett brottsgäng.

Mellanöstern

Israel

Jonathan Kolber, tidigare VD för Koor Industries och förmånstagaren av Kolber Trust och son till den tidigare kanadensiske senatorn Leo Kolber , som startade fonden 1991, namnges.

Dan Gertler , israelisk miljardär affärsman inom naturresurser och grundare och VD för DGI ( Dan Gertler International ) Group of Companies förekommer i 120 dokument angående hans relation med Glencore.

Jordanien

Drottning Noor av Jordanien är listad i tidningarna som förmånstagare av två truster registrerade i Jersey. En av trusterna, Valentine 1997 Trust, värderades till mer än 40 miljoner dollar 2015, och dess inkomster ska betalas ut till drottningen under hennes livstid. Trusten äger också fastigheter i södra England intill Buckhurst Park, Sussex . Den andra trusten, Brown Discretionary Settlement, är den verkliga ägaren till ett investeringsholdingbolag som är inkorporerat i Jersey med tillgångar värda c. 18,7 miljoner dollar 2015.

Saudiarabien

Prins Khaled bin Sultan bin Abdulaziz Al Saud, en tidigare biträdande försvarsminister för kungariket Saudiarabien, ges som ägare till minst åtta företag på Bermuda mellan 1989 och 2014, några av dem uppenbarligen bildade i syfte att äga yachter och flygplan.

Syrien

Rami Makhlouf , enligt uppgift Syriens rikaste man, listas i tidningarna.

Nordamerika

Kanada

Kanadas tidigare premiärminister Jean Chrétien

Tre tidigare kanadensiska premiärministrar namnges i Paradise Papers: Jean Chrétien , Paul Martin och Brian Mulroney . Enligt tidningarna flyttade Stephen Bronfman , kanadensiska premiärministern Justin Trudeaus rådgivare och nära vän, en insamling från det liberala partiet krediterad för att sätta Trudeau till ämbetet, miljontals dollar offshore för det tidigare liberala partiets senator Leo Kolber . Offshore-manövrarna kan ha undvikit skatter i Kanada, USA och Israel, enligt experter som granskat några av de över 3 000 filerna som beskriver trustens verksamhet.

Costa Rica

Tidigare president José María Figueres satt i styrelsen för energibolaget Energia Global International, tillsammans med sin bror och Timothy Phillips. Företaget köptes 2001 av Enel SpA, ett italienskt kraftbolag, för 73 miljoner dollar plus 37 miljoner dollar i skuldavskrivning. Figueres avgick från styrelsen samma år, vid det årliga EF-mötet i Davos. Han var också VD för World Economic Forum från 2000 till 2004, och avgick som ett resultat av anklagelser som han kallade "ogrundade" om $900 000 i konsultarvoden från ett franskt telekommunikationsföretag.

Mexiko

Enligt dokumenten hade fackföreningsledaren och politikern Joaquín Gamboa Pascoe investeringar värda 15,5 miljoner dollar; andra nämnda politiker är Pedro Aspe Armella , Alejandro Gertz Manero och tjänstemän från PEMEX . Högprofilerade mexikaner i arkiven inkluderar miljardären Carlos Slim , prästen Marcial Maciel känd som "den största insamlingen av den moderna romersk-katolska kyrkan", och Ricardo Salinas Pliego . I en intervju med Proceso förnekade Alejandro Gertz Manero justitieminister i Mexiko och tidigare nationell säkerhetssekreterare all kännedom om företaget, som han var vicepresident för, och som startades av hans bror, dess president .

Förenta staterna

De läckta dokumenten avslöjade att handelsminister Wilbur Ross har andelar i företag kopplade till sanktionerade ryska oligarker , vilket han inte avslöjade under sina bekräftelseförhör.

Enligt tidningarna äger USA:s dåvarande handelsminister Wilbur Ross andelar i företag som handlar med de ryska oligarkerna Leonid Mikhelson och Gennadij Timchenko , som är föremål för amerikanska sanktioner , samt Rysslands president Vladimir Putins tidigare svärson. , Kirill Shamalov . När reportrar som arbetade på Paradise Papers kontaktade Ross angående hans andel i Navigator Holdings, förnekade han inte kopplingen, men dagen innan hans svar blev offentligt shortade han aktien och gjorde tydligen vinst efter att aktiekursen sjönk 4% efter historien dök upp.

Andra medlemmar av Trump-administrationen som förekommer i dokumenten inkluderar USA:s förre utrikesminister Rex Tillerson och tidigare chefen för National Economic Council Gary D. Cohn . Offshore-band med mer än ett dussin Trump-rådgivare, regeringsmedlemmar och större givare förekommer i de läckta uppgifterna.

Tillerson, medan vd för Exxon Yemen, var styrelseledamot i ett företag med ett joint venture-avtal med ett jemenitiskt statligt ägt företag. Han stämde när Jemen avslutade samriskföretaget och överlämnade verksamheten till ett jemenitiskt företag och förlorade. Han var fortfarande företagsledare och offshoreföretaget var fortfarande aktivt så sent som 2015.

Dokumenten avslöjade också att ryska statliga organisationer med anknytning till Putin mellan 2009 och 2011 genomförde stora investeringar i Facebook och Twitter via en mellanhand – den rysk-amerikanska entreprenören Yuri Milner , som blev vän med Facebooks grundare Mark Zuckerberg och var affärspartner till Jared Kushner , president Donald Trumps svärson.

Den amerikanska sångerskan Madonna , Microsofts grundare Paul Allen , den amerikanske miljardären George Soros , grundare av Open Society Foundations , och NATO:s tidigare högsta befälhavare i Europa, general Wesley Clark , nämns också i tidningarna.

Denna lista inkluderar några av president Donald Trumps främsta givare, som tillsammans kanaliserade nästan 60 miljoner dollar till organisationer som stödjer hans kampanj och övergång. De inkluderar kasinomagnaten Sheldon Adelson ; resortägaren Steve Wynn ; hedgefondförvaltarna Robert Mercer och Paul Singer ; och private equity-investerare Tom Barrack , Stephen Schwarzman och Carl Icahn .

Framstående demokratiska givare förekommer också i advokatbyråns akter. Frågor har uppstått om Demokratiska partiets donator Penny Pritzkers efterlevnad av federala etiska regler. Hon hade lovat att avyttra sig från mer än 200 företag när hon bekräftades som president Barack Obamas handelssekreterare 2013, men uppgifter visar att hon överförde tillgångar till ett företag som ägs av hennes barns stiftelser , som delade samma adress som hennes kontor.

Den bortgångne finansmannen och sexförbrytaren Jeffrey Epstein figurerar också i Paradise Papers, som ordförande från åtminstone 2000 till 2007 i ett Bermudan-registrerat företag, Liquid Funding, Ltd., delvis ägt av Bear Stearns .

Ekonomen Gabriel Zucman och hans kollegor uppskattar att 63 % av de utländska vinsterna från amerikanska multinationella företag lagras i dotterbolag och offshore-konton, vilket berövar landet cirka 70 miljarder dollar i skatteintäkter varje år.

Sydamerika

Argentina

Den argentinske finansministern Luis Caputo förvaltade minst två offshore förmögenhetsfonder . Varken företaget, den Caymanöarna -baserade Alto Global Fund, eller dess Miami -baserade moderbolag Noctua Partners LLC, listades i Caputos finansiella avslöjande, ett uttalande som alla offentliga tjänstemän och kandidater till tjänsten måste göra. Caputo är en första kusin till den lokala industrimannen och byggmagnaten Nicolás Caputo [ bästa vän till den argentinske presidenten Mauricio Macri . Han sa till argentinska medlemmar i ICIJ-teamet att "det var en investeringsfond för vänner och familj." Fonderna, som öppnades 2009 och med över 100 miljoner dollar under förvaltning, förblev under Caputos förvaltning fram till december 2015, då Macri utnämnde honom till finanssekreterare, en post som uppgraderades till finansminister i januari.

Argentinas energiminister Juan José Aranguren ledde två offshorebolag, Shell Western Supply and Trading Limited och Sol Antilles y Guianas Limited, båda dotterbolag till Royal Dutch Shell . Den ena är huvudbudgivaren för inköp av dieselolja av den nuvarande regeringen genom det statligt ägda CAMMESA (Compañía Administradora del Mercado Mayorista Eléctrico).

Enligt tidningarna var den argentinske hotellägaren och fastighetsutvecklaren Alan Faena direktör och VD för ett halvdussin företag på Caymanöarna och Brittiska Jungfruöarna . Faena dyker också upp med bankkonton i Luxemburg och Isle of Man , kopplade till olika hotell och fastighetsprojekt i Puerto Madero . I offshoreföretagen var han associerad med olika investerare som den sovjetfödde brittisk-amerikanske affärsmannen Leonard Blavatnik ; Amerikanska miljardären J. Christopher Burch och hans bror Robert Burch; Amerikansk affärs- och mediachef John Augustine Hearst ; och franska designern Philippe Starck .

Brasilien

Se även: Operation Car Wash , Corruption in Brazil , Odebrecht och Petrobras

Jordbruksminister Blairo Borges Maggi nämns i tidningarna. Hans företag, Amaggi & LD Commodities, registrerades först ungefär fem månader efter att Maggi avslutade sin mandatperiod som guvernör i Mato Grosso . Maggi berättade för den brasilianska butiken Poder360 att han inte var en direkt förmånstagare av företaget och att han aldrig hade fått pengar från det.

Henrique de Campos Meirelles, den tidigare brasilianska finansministern, sa till Poder360 att han inte rapporterar inkomster från sin Sabedoria Foundation eftersom den inrättades för att utföra välgörenhetsfunktioner efter hans död och därför får han inga inkomster från den.

Chile

Alsacia-Express , som driver det skuldtyngda kollektivtrafiksystemet i Santiago , har tillgångar i en Bermudabank, enligt Appleby-dokumenten.

Colombia

Colombias president Juan Manuel Santos

Colombias president (2010–2018) Juan Manuel Santos nämns i utredningen. Han var en del av två offshore-sällskap.

Sångerskan Shakira , medan hon bor i Barcelona , ​​är bosatt på Bahamas och skickar sina upphovsrättsintäkter till Malta. I juni 2019 erkände hon att hon inte hade gjort något fel, betalade 16,4 miljoner dollar i skatt som hon var skyldig, och i juli 2021 beslutade en spansk domare att hennes skatteflyktsfall kommer att gå till rättegång.

Allmän reaktion

I Storbritannien har allmänhetens reaktion på Paradise Papers varit relativt dämpad jämfört med liknande läckor tidigare, såsom Panama Papers . Möjliga orsaker inkluderar frånvaron av uppenbar olaglighet i informationen; de flesta mediekällor är noga med att påpeka att uppläggen i Paradise Papers i allmänhet är lagliga. Ett uttalande på uppdrag av drottning Elizabeth bekräftade att Royal Estate betalade full brittisk skatt på hennes offshore-investeringar. Andra offentliga kommentarer från kända populära offentliga personer som dök upp i tidningarna kan också spela en roll; Bono sa: "Jag har blivit försäkrad av de som driver företaget att det är helt skattemässigt, men om så inte är fallet vill jag veta lika mycket som skattekontoret gör, och därför välkomnar jag också revisionen de har sagt de kommer att åta sig." Jack Peat från The London Economic har föreslagit att mycket av media har ignorerat historien om Paradise Papers eftersom dessa medieorganisationer ägs av individer som är inblandade i tidningarna, såsom Daily Telegraph -ägarna David och Frederick Barclay , Daily Mail -ägaren Jonathan Harmsworth , och The Sun och The Times ägare Rupert Murdoch .

Efter läckan utfärdade mer än 30 ledamöter av EU-parlamentet ett öppet brev där de kritiserade den brittiska regeringen för att inte vidta åtgärder mot offshore-skattebranschen.

Gavin St Pier , en vald ställföreträdare för skatteparadiset Guernsey , uppgav att "bevakningen var en del av en välorkestrerad, pågående kampanj". Han menade också att trots att han hade informationen sedan 2016, så försenades tidpunkten för frigivningen medvetet för att sammanfalla med mötet med EU:s finansministrar inför den föreslagna diskussionen om en svartlista för skatteparadis.

I en kommentar till Paradise Papers-läckan varnade USA:s senator och presidentkandidat 2016 Bernie Sanders för "snabb rörelse mot internationell oligarki", och sa: "Paradise Papers visar hur dessa miljardärer och multinationella företag blir rikare genom att dölja sina rikedomar och vinster och undvika att betala deras beskärda del av skatterna." Den demokratiske ledaren i den amerikanska senaten, Chuck Schumer , och den rankade demokratiske ledamoten i senatens finanskommitté, Ron Wyden , gjorde ett gemensamt uttalande där de anklagade republikanerna för att "driva på en reform av skattelagstiftningen som inte lyckas täppa till allvarliga kryphål som avslöjas av läckorna ."

Rättstvister

Den 18 december 2017 rapporterades det att Appleby hade väckt rättsliga förfaranden mot BBC och The Guardian för förtroendeintrång . BBC och The Guardian sa att de skulle "kraftigt" försvara aktionen. Två dagar senare släppte Appleby ett mediauttalande för att förklara nödvändigheten av att vidta rättsliga åtgärder och 2 månader senare gav uppdateringen. The Guardian och BBC löste tvisten med Appleby i maj 2018.

I oktober 2018 begärde den schweiziska multinationella Glencore ett föreläggande till High Court of Australia för att förhindra användningen av Paradise Papers-dokument av Australian Taxation Office i alla rättsliga åtgärder mot det multinationella gruvföretaget. Glencore hävdade att dokumenten i fråga är föremål för juridiskt yrkesskydd. Glencores stämningsansökan har fyra käranden: Glencore International AG (ett mellanliggande holdingbolag med hemvist i Schweiz), Glencore Investment Pty Ltd (ett bolag registrerat i Australien), Glencore Australia Holdings Pty Ltd (ett bolag registrerat i Australien) och Glencore Investment Holdings Australia Ltd. (ett företag registrerat i Bermuda). Glencore misslyckades i detta förfarande och domstolen ansåg att ATO kunde använda dokumenten.

dömdes den turkiske journalisten Pelin Ünker till böter och över ett års fängelse för att ha publicerat Paradise Papers-material med hänsyn till offshore-konton från den tidigare turkiska premiärministern Binali Yıldırım och hans söner.

Se även

• Dubai avslöjat
• Ekonomisk ojämlikhet
• Kleptokrati
• Mauritius läcker
• Pengatvätt
• Offshore magisk cirkel
• Panama Papers
• Pandora papper
• Reginald Appleby
• Suisse hemligheter
• Beskattning i Bermuda

externa länkar

• Paradise Papers Portal för The Australian Financial Review (Australien)
• Paradise Papers Portal of the Toronto Star (Kanada)
• Paradise Papers Portal i Le Monde (Frankrike)
• Paradise Papers Portal för Süddeutsche Zeitung (Tyskland)
• Paradise Papers Portal i Aftenposten (Norge)
• Paradise Papers Portal of El Confidencial (Spanien)
• Paradise Papers Portal för Sveriges Television (Sverige)
• Paradise Papers Portal för BBC News (Storbritannien)
• Paradise Papers Portal of The Guardian (Storbritannien)
• Paradise Papers Portal för International Consortium of Investigative Journalists ( USA)
• Paradise Papers Portal för OCCRP