Skatteavdrag
 |
| Del av en serie om |
| Beskattning |
|---|
| En aspekt av finanspolitiken |
En skattesänkning innebär en minskning av den summa pengar som tas från skattebetalarna för att gå till statens inkomster . Skattesänkningar minskar statens inkomster och ökar skattebetalarnas disponibla inkomster. Skattesänkningar avser vanligtvis sänkningar av andelen skatt som betalas på inkomst, varor och tjänster. Eftersom de lämnar konsumenter med mer disponibel inkomst är skattesänkningar ett exempel på en expansiv finanspolitik . I skattesänkningar ingår även sänkning av skatten på andra sätt, såsom skattelättnader, avdrag och kryphål.
Hur en skattesänkning påverkar ekonomin beror på vilken skatt som sänks. Politik som ökar den disponibla inkomsten för låg- och medelinkomsthushåll är mer benägna att öka den totala konsumtionen och "därav stimulera ekonomin". Skattesänkningar isolerat sätter fart på ekonomin eftersom de ökar statens upplåning. Men de åtföljs ofta av utgiftsnedskärningar eller förändringar i penningpolitiken som kan kompensera deras stimulerande effekter.
Typer
Skattesänkningar är vanligtvis sänkningar av skattesatsen. Andra skatteförändringar som minskar skattebeloppet kan dock ses som skattesänkningar. Dessa inkluderar avdrag, krediter och undantag och justeringar.
| Termin | Definition | Exempel |
|---|---|---|
| Sänkt kurs | En minskning av den del av den beskattade posten som tas. | En sänkning av inkomstskatten minskar den andel av inkomsten som betalas i skatt. |
| Avdrag | Nedsättning av beloppet av den beskattade posten som är föremål för skatten | Ett inkomstskatteavdrag minskar det beloppet av den skattepliktiga inkomsten. |
| Kreditera | En sänkning av betald skatt. Krediter är vanligtvis fasta belopp. | En studieskatteavdrag minskar det skattebelopp som betalas med kreditbeloppet. Krediter kan återbetalas, dvs krediten ges till den skattskyldige även när inga faktiska skatter betalas (t.ex. när avdrag överstiger inkomsten). |
| Befrielse | Uteslutning av en specifik vara från beskattning | Mat kan befrias från moms. |
| Justering | En förändring av beloppet på en vara som beskattas utifrån en extern faktor | En inflationsjustering minskar den skatt som betalas med inflationstakten. |
Genom att utöka skatteklasserna ökar staten mängden inkomster som utsätts för lägre skattesatser.
Effekter
Eftersom en skattesänkning innebär en minskning av den skatt som en skattskyldig är skyldig att betala, leder den till en ökning av den disponibla inkomsten. Denna större inkomst kan sedan användas för att köpa ytterligare varor och tjänster som annars inte hade varit möjliga. [ citat behövs ]
Skattesänkningar leder till att arbetarna har det bättre ekonomiskt. [ citat behövs ] Med mer pengar att spendera skulle vi förvänta oss att se konsumentutgifterna öka. Konsumentutgifter är en stor del av den samlade efterfrågan . Denna ökning av den samlade efterfrågan kan leda till en ökad ekonomisk tillväxt, allt annat lika. Skattesänkningar på inkomster ökar belöningen efter skatt eller att arbeta, spara och investera och därigenom ökar arbetsinsatsen, vilket bidrar till ekonomisk tillväxt.
Om skattesänkningar inte finansieras genom omedelbara utgiftssänkningar finns det en chans att de kan leda till ett ökat statsbudgetunderskott, vilket kan hämma ekonomisk tillväxt på lång sikt genom potentiella negativa effekter på investeringar genom räntehöjningar. Det minskar också det nationella sparandet och minskar därför den nationella kapitalstocken och inkomsterna för framtida generationer. Av denna anledning är skattesänkningens struktur och sättet den finansieras avgörande för att uppnå ekonomisk tillväxt.
Länder
Förenta staterna
Anmärkningsvärda exempel på skattesänkningar i USA inkluderar:
- Tax Cuts and Jobs Act från 2017 sänkte bolagsskattesatsen till 20%, samtidigt som inkomstskattesatserna sänktes, bland andra förändringar.
- 2008 års amerikanska återhämtning och återinvesteringslag inkluderade ett skatteavdrag på 400 USD, lägre löneskattesatser och högre inkomstskatteavdrag .
- The Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act från 2001 sänkte företags- och investeringsskatter.
Historia
Ett annat sätt att analysera skattesänkningar är att ta en titt på deras inverkan. Presidenter föreslår ofta skatteändringar, men kongressen antar lagstiftning som kanske eller kanske inte återspeglar dessa förslag.
John Kennedy
John Kennedys plan var att sänka toppnivån från 91 % till 65 %, men han mördades innan förändringen genomfördes.
Lyndon Johnson
Lyndon Johnson stödde Kennedys idéer och sänkte den högsta inkomstskatten från 91 % till 70 %. Han sänkte bolagsskattesatsen från 52 % till 48 %.
Federala skatteintäkter ökade från 94 miljarder dollar 1961 till 153 miljarder 1968.
Ronald Reagan
1982 sänkte Ronald Reagan den högsta inkomstskatten från 70 % till 50 %. BNP ökade med 4,6 % 1983, 7,2 % 1984 och 4,2 % 1985.
1988 sänkte Reagan bolagsskatten från 48 % till 34 %.
George W. Bush
President Bushs skattesänkningar genomfördes för att stoppa lågkonjunkturen 2001. De sänkte högsta inkomstskattesatsen från 39,6 % till 35 %, sänkte den långsiktiga kapitalvinstskattesatsen från 20 % till 15 % och högsta utdelningsskattesatsen från 38,6 % till 15 %.
Dessa skattesänkningar kan ha stärkt ekonomin, men de kan ha härrört från andra orsaker.
Den amerikanska ekonomin växte med 1,7 %, 2,9 %, 3,8 % och 3,5 % under åren 2002, 2003, 2004 respektive 2005.
Under 2001 sänkte Federal Reserve riktmärket för fonder från 6 % till 1,75 %.
Förutom att stärka ekonomin ökade dessa skattesänkningar USA:s skuld med 1,35 biljoner dollar under en 10-årsperiod och gynnade höginkomstpersoner.
Barack Obama
Barack Obama ordnade flera skattesänkningar för att besegra den stora lågkonjunkturen .
Den amerikanska lagen om återhämtning och återinvestering från 2009 på 787 miljarder dollar lovade 288 miljarder dollar i skattesänkningar och incitament. Dess beskattningsaspekter inkluderade en sänkning av löneskatten med 2 %, sjukvårdsskatteavdrag, en sänkning av inkomstskatter för individer på 400 USD och förbättringar av barnskatteavdrag och arbetsinkomstskatteavdrag.
För att förhindra den finanspolitiska klippan 2013 förlängde Obama Bushs skattesänkningar på inkomster under 400 000 USD för individer och 450 000 USD för gifta par. Inkomster som översteg tröskeln beskattades med en skattesats på 39,6 % (skattesatsen från Clinton-eran), enligt American Taxpayer Relief Act från 2012 .
Donald Trump
Den 22 december 2017 undertecknade president Trump lagen om skattesänkningar och jobb, som sänkte bolagsskattesatsen från 35 % till 20 %.
Andra förändringar inkluderade sänkningar av inkomstskatten, fördubbling av standardavdraget , begränsning av det statliga och lokala skatteavdraget och eliminering av personliga undantag .
BNP-tillväxttakten ökade med 0,7 % under 2018, men 2019 sjönk den under 2017. 2020 tog BNP en kraftig nedgång, troligen på grund av covid-19- pandemin .
Skäl
Regeringar kan anföra flera skäl till att sänka skatterna.
Rättvisa
Till att börja med tillhör pengar den person som äger dem, särskilt om de tjänat dem. Att minska mängden pengar som tas av regeringen kan ses som ökad rättvisa. Men om skattesänkningar finansieras genom att minska de statliga utgifterna kan man hävda att detta missgynnar låginkomsttagare på ett oproportionerligt sätt, eftersom utgiftssänkningar kommer att påverka tjänster som mest används av låginkomsttagare, som betalar proportionellt sett mindre skatt.
Effektivitet
Skattesänkningar kan bidra till att öka effektiviteten på marknaden. Sänkta skatter kan leda till en effektivare resursfördelning än vad som skulle ha varit fallet med högre skatter. I allmänhet är privata enheter mer effektiva med sina utgifter än regeringar. Skattesänkningar gör att privata enheter kan använda sina pengar på ett mer effektivt sätt.
Incitament
Höga skatter avskräcker i allmänhet arbete och investeringar. När skatter minskar avkastningen från att arbeta är det inte förvånande att arbetare är mindre intresserade av att arbeta. [ citat behövs ] Skatter på inkomst skapar en kil mellan vad den anställde behåller och vad arbetsgivaren betalar. Högre skatter uppmuntrar arbetsgivare att skapa färre jobb än de skulle göra med lägre skatter.
Börda
I USA var den totala skattebördan 2020 lika med 16 % av den totala bruttonationalprodukten .
Se även
- ^ Amadeo, Kimberly. "Skattesänkningar, typer och hur de fungerar" . Balansen . Balansen . Hämtad 25 april 2022 .
- ^ Michael A. Meeropol (1 maj 2001). "Vad den senaste tidens historia lär om lågkonjunktur och ekonomisk politik" . Economic Policy Institute . Hämtad 23 augusti 2021 .
- ^ "Skattesänkningar, typer och hur de fungerar" . Balansen . Kimberly Amadeo . Hämtad 27 april 2021 .
- ^ Pettinger, Tejvan. "Effekten av skattesänkningar" . Ekonomihjälp . Ekonomihjälp . Hämtad 25 april 2022 .
- ^ G. Gale, William; A. Samwick, Andrew (september 2014). "Effekter av förändringar i inkomstskatt på ekonomisk tillväxt" (PDF) . Economic Studies at Brookings : 16 . Hämtad 26 april 2022 .
- ^ Amadeo, Kimberly. "Skattesänkningar, typer och hur de fungerar" . balansen . Hämtad 30 april 2021 .
- ^ David Cay Johnston . "Skattesänkningar kan göra mer skada än nytta" . Aljazeera Amerika . Hämtad 30 april 2021 .
- ^ "John F. Kennedy om ekonomin och skatter | JFK-biblioteket" .
- ^ "Grattis på födelsedagen till Kennedys skattesänkningar" . 26 februari 2013.
- ^ https://files.taxfoundation.org/legacy/docs/fed_individual_rate_history_nominal.pdf [ bar URL PDF ]
- ^ "Verklig bruttonationalprodukt" . januari 1930.
- ^ "Bästa företagsskattesats och konsol" . 25 mars 2020.
- ^ https://fas.org/sgp/crs/misc/RL34498.pdf [ bar URL PDF ]
- ^ https://eml.berkeley.edu/~yagan/DividendTax.pdf [ bar URL PDF ]
- ^ https://www.brookings.edu/wp-content/uploads/2016/06/200203.pdf [ bar URL PDF ]
- ^ http://www.nyc.gov/html/ops/nycstim/downloads/pdf/human_services_council_presentation_mayors_office_of_operations.pdf [ bar URL PDF ]
- ^ "Vad gjorde American Taxpayer Relief Act från 2012?" .
- ^ "Vad är lagen om skattesänkningar och jobb?" .
- ^ Glied, Sherry (juni 2018). "Konsekvenserna av 2017 års skattesänkningar och jobblag för folkhälsan" . American Journal of Public Health . 108 (6): 734–736. doi : 10.2105/AJPH.2018.304388 . PMC 5944881 . PMID 29565668 .
- ^ "Regeringintäkt | US Treasury Data Lab" . datalab.usaspending.gov .