Panama Papers (Nordamerika)

Länder med politiker, offentliga tjänstemän eller nära medarbetare inblandade i läckan den 15 april 2016 (från och med den 19 maj 2016)

Panama -dokumenten är 11,5 miljoner läckta dokument som beskriver finansiell information och advokat-klientinformation för mer än 214 488 offshore -enheter. Filerna avslöjades och avslöjades av International Consortium of Investigative Journalists , den tyska tidningen Süddeutsche Zeitung och andra nyhetsorganisationer. Dokumenten, några som går tillbaka till 1970-talet, skapades av och hämtade från den panamanska advokatbyrån och företagstjänsteleverantören Mossack Fonseca , och läcktes 2015 av en anonym källa .

Den här sidan beskriver relaterade anklagelser, reaktioner och utredningar i Nordamerika .

Kanada

Den kanadensiske premiärministern Justin Trudeau har förnekat all inblandning i affären och sagt att han "helt och fullständigt varit transparent om min och min familjs ekonomi. Det är något jag tidigt lärde mig att kanadensare förväntar sig av sina ledare." Canada Revenue Agency sa i ett uttalande att dess nuvarande skatteflyktsrevisioner inkluderar "några kanadensiska klienter som är associerade med advokatfirman Mossack Fonseca", och tillade att de skulle "kommunicera" med sina avtalspartner för att få ytterligare information som för närvarande inte finns i advokatbyrån. innehav." CRA har skatteavtal med 92 olika länder och 22 avtal om utbyte av skatteinformation. CRA har påbörjat eller slutfört 116 revisioner och 234 fler planeras. Dessa undersökningar förväntas tjäna in minst 11 miljoner dollar i skatter och böter. Färre än 10 relaterade brottsutredningar pågår.

Royal Bank of Canada (RBC) förnekade alla brott i samband med de 370+ kunder som den hade hänvisat till Mossack Fonseca under åren." som vi driver", sade en banktalesman. VD David McKay sa att banken kommer att granska de fyra decennierna av dokumentation för eventuella problem. VD Bill Downe på Bank of Montreal sa att "Kanadensiska banker har "dramatiskt" förstärkt kontrollen mot penningtvätt under de senaste sju till tio åren", och tillade att varje koppling mellan kanadensiska företag och Panama Papers-företagen skulle ha uppstått en lång tid sedan, innan kanadensiska banker vidtog åtgärder för att stoppa penningtvätt.

Vissa individer dök upp i de läckta dokumenten, enligt ICIJs partner i utredningen Toronto Star .

• John Mark Wright, en fondmäklare, hade tre skalbolag på Brittiska Jungfruöarna för att hantera vinster från en gruva i Demokratiska republiken Kongo.
• Eric Van Nguyen, en Montreal bosatt med registrerade företag i Samoa och en annan på Brittiska Jungfruöarna. Han är också anklagad för bedrägeri i delstaten New York i ett penny aktieprogram.
• Brian Shamess, en idrottsläkare från Sault Ste Marie , använde ett Mossack Fonseca-företag för att köpa en lägenhet i Panama Bay 2011.
• Eric Marc Levine driver fitnessklubbar i Asien och har registrerat minst 15 företag på Brittiska Jungfruöarna genom Mossack Fonseca. Det thailändska kontoret för bekämpning av penningtvätt frös några av hans affärstillgångar efter bedrägerianklagelser; Levine svarade med en ärekränkningsprocess.
• Tidigare Newfoundlands regeringsminister Chuck Furey införlivades i Panama för att köpa en lägenhet 2008. Han sa att han inte längre har utländska innehav.
• Tränare för blandad kampsport Dave Feser från Vancouver startade ett företag i brittiska Anguilla med kontor i Schweiz. "Det finns ingenting ens förknippat med det här företaget," sa Feser till Star .

Canadians for Tax Fairness hade beräknat att lagligt skatteundandragande enbart av företag kostade den kanadensiska statskassan nästan 8 miljarder dollar per år. När den beräknade siffrorna för 2015 fann de att företag och individer tillsammans skickade CAN$40 miljarder av deklarerade tillgångar till skatteparadis, och de tio mest populära ensamma hade nu 270 miljarder kanadensiska dollar i tillgångar.

Costa Rica

Luis Guillermo Solís ' administration föreslog att en del av aktiviteten som avslöjades av de läckta dokumenten tyder på försök att undandra skatter . Hans administrations ansträngningar att genomföra skattehöjningar och reformer har mött starkt motstånd från oppositions- och företagspersoner.

Läckta dokument tyder på att Mossack Fonseca hjälpte tonfiskexportföretaget Borda Azul att starta ett skalföretag på Brittiska Jungfruöarna för att undvika costaricanska skatter. Företaget, som nu är i konkurs, leddes av Hermes Navarro, president för Costa Ricas fotbollsförbund från 1999 till 2006. I slutet av 1990-talet utredde finansministeriet och åklagarmyndigheten Borda Azul och andra exportföretag för påstådda missbruk av skattekreditcertifikat; 1997 hade dussintals företag anklagats för att använda certifikaten för bedrägeri och för att tvätta drogvinster.

Enligt ICIJ:s utredningspartner DataBaseAR och Seminario Universidad hjälpte Mossack Fonseca Borda Azul att tillverka fakturor för att göra det möjligt för företaget att rapportera både höga kostnader – för att sänka sina skatter – och uppblåsta export, så att den kunde fortsätta att kvalificera sig för skattekreditcertifikaten. I ett brev daterat den 19 oktober 1998 förklarade en Mossack Fonseca-advokat utredningen för Panama City-kontoret och drog slutsatsen:

Under de värsta omständigheterna, eftersom de är mycket fatalistiska, kunde Costa Ricas regering, efter år av utredning, avbryta överföringen av CATs till Borda Azul för oegentligheter, men aldrig skicka någon i fängelse.

— en Mossack Fonseca-advokat

Mer än trettio costaricanska advokatbyråer nämns i Panama Papers som hänvisande kunder till Mossack Fonseca, vilket resulterar i skapandet av mer än 360 skalföretag. i synnerhet Gonzalo Fajardo & Asociados, grundat av tidigare tjänsteman från finansministeriet och senare ekonomiminister Gonzalo Fajardo Salas, och under nästan två decennier hjälpt costaricanska företag att etablera 82 offshore-företag i skatteparadis, enligt DataBaseAR.

Viceminister för finans Fernando Rodríguez sa att Costa Rica kommer att driva på för att underteckna ett avtal om skatteinformationsutbyte med Panama. Lagstiftare från flera partier försöker skapa politisk konsensus för att söka godkännande av administrationens skattebedrägeriproposition och att bilda en lagstiftande kommission för att undersöka de som nämns i Panama Papers, enligt Emilia Molina Cruz från Citizens ' Action Party . Medan oppositionspartierna har hävdat att landets ekonomiska problem härrör från överutgifter, enligt finansdepartementet, motsvarar summan Costa Rica förlorar på skatteflykt cirka 8 % av landets bruttonationalprodukt, medan dess underskott har uppgått till cirka 6 %.

Mexiko

De läckta filerna identifierade "favoritentreprenören" till den tidigare mexikanska presidenten Enrique Peña Nieto .

Aristóteles Núñez, ansvarig vid tiden för regeringens skatteförvaltning, Servicio de Administración Tributaria , sa att personer inblandade i Panama Papers-fallet fortfarande kan göra skattedeklarationer och betala skatt på sina investeringar. Att vara mexikansk och ha utländska investeringar eller bankkonton är inte ett brott, men att ha inkomst och inte förklara att det är olagligt. Om investeringar kategoriseras som skatteflykt kan det bli böter på upp till 100 % av den uteblivna skattebetalningen samt fängelse i tre månader till nio år.

• Den mexikanska skådespelerskan Edith González är kopplad till skandalen genom sin man Lorenzo Lazo Margáin.
• Ricardo Salinas Pliego , VD för Grupo Salinas , som bland annat inkluderar Azteca , Banco Azteca och Azteca Foundation , använde ett offshorebolag etablerat på Jungfruöarna för att köpa en yacht, Azteca II, flaggad på Caymanöarna . Felicitas Holdings Limited, registrerat på Brittiska Jungfruöarna, spenderade 261 miljoner pund 2014 på konst av Francisco de Goya och köpte även verk av den mexikanske målaren Manuel Serrano; presschefen för Grupo Salinas sa till Forbes att alla Pliegos transaktioner överensstämde med lagen.
• Juan Armando Hinojosa Cantú , en nära vän till den tidigare mexikanska presidenten Enrique Peña Nieto , värvade Mossack Fonseca för att skapa truster för konton värda 100 miljoner USD efter att han utreddes för att ha gett särskilda förmåner till den tidigare mexikanska presidenten och hans fru, enligt en analys av ICIJ, som sa att dokumenten visade "ett komplext offshore-nätverk" av nio företag i Nya Zeeland, Storbritannien och Nederländerna. Hinojosas företag, som beskrivs som Peña Nietos "favoritentreprenör", har vunnit mer än åttio statliga kontrakt och fått minst 2,8 miljarder USD i statliga pengar, rapporterade The New York Times förra året .

Enligt Forbes , " Hinojosa och andra framstående mexikaner, mestadels affärsmän med nära band till regeringen, inklusive minst en medlem av Forbes miljardärslista, var föremål för omfattande artiklar publicerade online av ICIJs utredningspartner Proceso och Aristegui Noticias Sunday ." Proceso sa också att de mexikaner som nämns i de läckta dokumenten inkluderade individer kopplade till drogkarteller.

Trinidad och Tobago

Panama Papers kopplade Ken Emrith, en medlem av oppositionen United National Congress (UNC), till en mutskandal i Brasilien med panamanska skalföretag som användes för att överföra miljontals amerikanska dollar till offshore-bankkonton. Det brasilianska byggföretaget Grupo OAS tilldelades ett kontrakt 2011 genom National Infrastructure Development Company (NIDCO) av People's Partnership -administrationen för att bygga en motorväg i Trinidad för TT$5,2 miljarder. Motorvägen är till 49 % färdig, men det beräknas nu att motorvägen kommer att kosta 8 miljarder TT när den är klar. Utredare har funnit att Emirths företag fick 6 miljoner dollar från NIDCO och att Emirth också var styrelseledamot i Pembury Consultants (Trinidad och Tobago) Limited, som OAS anlitade på motorvägsprojektet som konsult för 44 800 dollar i månaden. Till och med maj 2013 betalade OAS Pembury minst 896 000 TT$; summor efter detta datum är för närvarande inte tillgängliga.

Emrith, som beskrivs som en UNC-partitjänsteman på låg nivå, hade ett andra Mossack Fonseca-företag, Pendrey Associates. När han talade i parlamentet sade justitieminister Faris Al-Rawi att de läckta dokumenten knöt detta offshoreföretag till nyckelspelare i Petrobras -skandalen i Brasilien, inklusive den dömde Joao Procopio , och Jose Luiz Pires från Queluz, som hade kontakter med schweiziska PKB Privatbank AG. Pires är under utredning, sa han.

Enligt ICIJs utredningspartner Trinidad Express var Emrith en nära medarbetare till Jack Warner och äger även hälften av aktierna i Proteus Holding SA, en investering han vägrar svara på frågor om eftersom han säger att han har ett sekretessansvar gentemot andra aktieägare. Expressen säger också att OAS använde ett namibiskt hamnutvecklingsprojekt som kamouflage för en betalning på 1 miljon dollar från Procopio-skalföretaget Santa Tereza Services Ltd till Emirth .

Förenta staterna

President Barack Obama var kritisk mot karibiska skatteparadis i sin valkampanj 2008. Under 2010 implementerade USA lagen om efterlevnad av skatt på utländska konton, som krävde att finansföretag runt om i världen skulle rapportera konton som innehas av amerikanska medborgare till Internal Revenue Service .

USA har inte undertecknat den gemensamma rapporteringsstandarden som upprättats av Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling, tillsammans med Vanuatu och Bahrain .

Minst 2 400 USA-baserade kunder dokumenterades i tidningarna; medan många av deras transaktioner var lagliga, erbjöd Mossack Fonseca råd till många av sina amerikanska kunder om hur man undviker amerikanska skattelagar och lagar om finansiell information. Den 7 februari 2020 meddelade federala åklagare att de skulle få sin första fällande dom i relation till avslöjandena. Den 18 februari 2020 erkände Harald Joachim von der Goltz, en 82-årig före detta affärsman och tidigare bosatt i USA som var klient åt Mossack Fonseca , sig skyldig till nio punkter, inklusive anklagelser om konspiration för att undandra skatter och begå penningtvätt och banköverföring. bedrägeri. Han var den första personen som erkände sig skyldig i USA i samband med Panama Papers-läckan. Den 28 februari 2020 blev en revisor från Massachusetts, Richard Gaffey, den andra personen som erkände sig skyldig till anklagelser relaterade till Panama Papers. Domar mot både von der Goltz och Gaffey avkunnades i september 2020 i USA:s distriktsdomstol för södra distriktet i New York, vilket resulterade i 87 månaders fängelse och över 17,7 miljoner dollar i förverkande av tillgångar, restitutioner och böter mellan de två åtalade.

Panama frihandelsavtal

Panamas frihandelsavtal , som stöds av president Obama och dåvarande utrikesminister Clinton, har kritiserats av vakthundgrupper för att möjliggöra den praxis som beskrivs i Panamadokumenten genom tillsyn av reglering. En tjänsteman vid Obama-administrationen sa dock att argumentet har "noll merit". John Cassidy från The New Yorker , sa att Panamas frihandelsavtal faktiskt tvingade Panama att lämna ut information till de amerikanska tillsynsmyndigheterna om "ägandet av företag, partnerskap, truster, stiftelser och andra personer".

Med hänvisning till läckta diplomatiska kablar spekulerade Fortune- skribenten Chris Matthews att Obama och Clinton kan ha stött avtalet, efter att ha motsatt sig det medan de kampanjade för ämbetet, eftersom det var en motprestation för panamanskt stöd till USA:s ansträngningar mot narkotikahandel. I vilket fall som helst, noterar han, även om det är sant att avtalet avskaffade gränserna för överföringar av pengar mellan USA och Panama, insisterade Obama-administrationen på att de två länderna först skulle underteckna ett skatteinformations- och utbytesavtal, vilket underlättade utbyte av skatt . information mellan länderna.

Efter läckan

President Barack Obama talade till de utländska skalbolagen som listades av läckan på en presskonferens: "Det är inte så att de bryter mot lagarna", sade han, "det är att lagarna är så dåligt utformade att de tillåter människor, om de har fick tillräckligt med advokater och tillräckligt med revisorer för att vika ur ansvar som vanliga medborgare måste följa." Även om ingen ledare i USA nämndes i Panama Papers, sa Obama att "ärligt talat, folk i Amerika drar fördel av samma saker."

Senatorerna Sherrod Brown och Elizabeth Warren har begärt att finansdepartementet ska undersöka eventuella USA-kopplade företag som förekom i läckorna, förutom justitiedepartementet, med tanke på dess roll på finansmarknaderna.

Tidigare utrikesminister och 2016 demokratiska presidentkandidat Hillary Clinton fördömde "upprörande skatteparadis och kryphål ... i Panama och på andra håll" vid ett Pennsylvania AFL-CIO- evenemang. Clinton tillade att "en del av detta beteende är helt klart mot lagen, och alla som bryter mot lagen var som helst borde hållas ansvariga", men det var "skandaliskt hur mycket som faktiskt är lagligt". Clinton lovade att "Vi går efter alla dessa bedrägerier och ser till att alla betalar sin beskärda del här i Amerika."

Manhattans amerikanska advokat Preet Bharara har inlett en brottsutredning om ärenden relaterade till Panama Papers och skickade ett brev den 3 april till International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ) där han sa att hans kontor "mycket skulle uppskatta möjligheten att tala så snart som möjligt." ICIJ fick många sådana förfrågningar från många länder och ICIJ:s direktör Gerard Ryle har sagt att dess policy är att inte lämna över något material.

New Yorks Department of Financial Services har bett 13 utländska banker, inklusive Deutsche Bank AG , Credit Suisse Group AG , Commerzbank AG , ABN Amro Group NV och Societe Generale SA , om information om deras affärer med Mossack Fonseca. Bankerna anklagas inte för brott utan måste tillhandahålla telefonloggar och register över andra transaktioner mellan deras filialer i New York och advokatbyrån.

amerikaner

McClatchy Newspapers hittade till en början fyra amerikaner med offshore-skalföretag som nämns i dokumenten. Alla hade tidigare antingen anklagats eller dömts för ekonomiska brott som bedrägeri eller skatteflykt. Tre skäl har föreslagits för att förklara bristen på amerikaner i läckan:

• Shell-företag kan skapas i USA.
• Stora internationella banker baserade i Amerika tenderar att ha offshore-konton på Caymanöarna istället.
• Amerikanska lagar som Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) och Tax Information Exchange Agreements (TIEA) från 2010 har inneburit att "skatteflyktsspelet [var] huvudsakligen över för amerikanska skattebetalare".

På frågan om bristen på amerikanska individer i dokumenten, sa den digitala redaktören för Süddeutsche Zeitung , Stefan Plöchinger, via Twitter: "Vänta bara på vad som kommer härnäst." Plöchinger förtydligade senare att han bara förespråkade att inte dra några slutsatser. Kopior av minst 200 amerikanska pass – som tyder på att deras ägare ansökte om banktjänster – har upptäckts i tidningarna, men inga amerikanska politiker har ännu nämnts i läckan. Några amerikaner som nämns inkluderar:

• Den puertoricanske inspelningskonstnären Ramón Luis Ayala, mer känd som Daddy Yankee , dyker upp i de läckta dokumenten.
• VD och sedan ordförande i Citibank (1998–2006) Sanford I. Weill förekommer i dokumenten som ensam aktieägare i April Fool, ett företag baserat på Brittiska Jungfruöarna som förvaltade en yacht med samma namn från 2001 till 2005. Weills andra företag , Brightao, inkluderar kinesiska och amerikanska investerare och har andelar i ett kinesiskt försäkrings- och riskhanteringsföretag, Mingya Insurance Brokers.
• Jerry Slusser, en insamling för republikanen Mitt Romney , sa till en början att han inte mindes att han öppnade ett offshorebolag, men ringde sedan sin revisor och sa att det var för en investering i Hong Kong som så småningom visade en förlust.
• Donatorer till USA:s förre president Bill Clinton och tidigare utrikesminister Hillary Clinton , inklusive Marc Rich och Ng Lap Seng .
• Tusentals omnämnanden av Donald Trump . Flera "Trump"-företag som nämns i Panama Papers har helt andra principer, till exempel "en ung kvinna vars LinkedIn-profil beskriver henne som merchandising supervisor hos en liten klädhandlare" i Palembang, Indonesien. Trump Ocean Club International Hotel & Tower Panama" som nämns i tidningarna "ägs, utvecklas eller säljs inte av Donald J. Trump, Trump Organization eller någon av deras huvudmän eller dotterbolag", enligt resortens webbplats.
• från Central Intelligence Agency - ett antal "front"-företag och entreprenörer för CIA använde "offshore-företag för personlig och privat vinning", samt använde dem som instrument för sitt officiella arbete som "spionchefer, hemliga agenter eller agenter. ”

Se även

Banksekretess

Banksekretesslagen

Skatteskydd

The Laundromat (2019)

Vidare läsning

•   Bastian Obermayer; Frederik Obermaier (2016). Panama Papers: Breaking the Story of How the Rich and Powerful Hide their Money . OneWorld-publikationer. ISBN 978-1786070470 .

externa länkar

• Ett manifest av Panama Papers-läckaren
• Panama Papers Portal of International Consortium of Investigative Journalists (USA)
• Panama Papers Portal för Süddeutsche Zeitung (Tyskland)
• Panama Papers Portal of The Guardian (Storbritannien)
• Panama Papers Portal of Financial Times (Storbritannien)
• Panama Papers Portal i Le Monde (Frankrike)
• Panama Papers Portal of Sveriges Television (Sverige)
• Portal för African Network of Centers for Investigative Reporting (ANCIR) (Afrika)
• Panama Papers Portal arkiverad 2016-06-02 på Wayback Machine of Inkyfada (Tunisien)
• Panama Papers Portal av Semanario Universidad vid University of Costa Rica
• Panama Papers Portal för rapporteringsprojektet om organiserad brottslighet och korruption
• Panama Papers Portal i Le Desk (Marocko)
• Panama Papers Portal of Reykjavík Media (Island)
• Panama Papers Portal av Armando.info (Venezuela)
• Nya Zeeland IR607: Avslöjande av utländsk trust