Valbar andel

En valbar andel är en term som används i amerikansk lag som rör arv , som beskriver en andel av en kvarlåtenskap som den efterlevande maken till den avlidne kan göra anspråk på i stället för vad de lämnades kvar i den avlidnes testamente . Det kan också kallas änkeandel , lagstadgad andel , val mot viljan eller tvångsandel .

Funktion och drift

Den valbara andelen är den moderna versionen av de engelska common law begreppen hemgift och curtesy , som båda reserverade vissa delar av en dödsbo som reserverades för den efterlevande maken för att förhindra att de hamnar i fattigdom och blir en börda för samhället.

För närvarande bestäms det belopp som ska reserveras för en make av lagen i den stat där dödsboet är beläget. I de flesta stater är den valbara andelen mellan en tredjedel och hälften av all egendom i dödsboet, även om många stater kräver att äktenskapet har varat ett visst antal år för att den valbara andelen ska kunna göras anspråk på, eller justera andelen baserat på äktenskapets längd och förekomsten av minderåriga barn. Vissa stater minskar också den valbara andelen om den efterlevande maken är självständigt rik.

I vissa jurisdiktioner, om maken gör anspråk på den valbara andelen, får de det beloppet, men inget annat från dödsboet. I andra stater har anspråk på en valbar andel ingen effekt på gåvor enligt ett testamente eller genom en trust (även om saker som ges genom testamente eller trust delvis kan uppfylla den valbara andelen). Uppenbarligen skulle det inte vara någon mening med att söka en valbar andel om den efterlevande maken redan har önskats mer än vad de skulle få enligt stadgan. Vidare kan vissa tillgångar som innehas av dödsboet undantas från att ingå i den valbara andelen, så deras värde dras av från det totala värdet av dödsboet innan den valbara andelen beräknas.

Vissa stater tillåter också barn till den avlidne att göra anspråk på en valbar andel.

Beräkning av det utökade boet

Den valbara andelen beräknas vanligtvis från tillgångar utöver de enbart i bodelningsboet, och de tillgångar som läggs samman för att göra denna beräkning kallas för ett utökat bo . Denna beräkning fyller två funktioner. För det första hindrar det den avlidne från att effektivt ta bort den efterlevande maken genom att antingen ge bort tillgångar före döden eller genom att binda tillgångar i enheter som truster eller gemensamma konton som gynnar tredje part efter den avlidnes död. För det andra hindrar det den efterlevande maken från att ta en för stor valbar andel, om den döde redan hade överfört betydande tillgångar till maken.

För att uppnå detta beräknas det utökade dödsboet genom att kombinera värdet av bouppteckningen med sådant som värdet av gåvor som den döde gett till tredje part, egendom eller konton som innehas i efterlevandebo (som ett gemensamt bankkonto, intäkterna varav skulle övergå till den efterlevande bland kontoinnehavarna), värdet av livförsäkringar över vilka den avlidne hade befogenhet att namnge förmånstagaren, samt gåvor till den efterlevande maken och egendom som innehas tillsammans med den efterlevande maken.

Den valbara andelen i Florida ger en efterlevande make 30 % av den valbara egendomen, vilket inkluderar all egendom som ägs av den avlidne, egendom som ges bort inom ett år efter dödsfallet, egendom i en återkallbar trust (även känd som en levande trust) och lön på dödsfallskonton. Den dödsbos egendom i Florida, oavsett om den ägs av den avlidne enbart eller även med den efterlevande maken, ingår i beräkningen av valbara andelar (denna ändring gjordes 2017).