Gemensamt konto
Ett gemensamt konto är ett bankkonto som har öppnats av två eller flera personer eller enheter. Gemensamma konton öppnas vanligtvis av nära släktingar (t.ex. av ett gift par) eller av affärspartners i ett oregistrerat företag , men det kan användas under andra omständigheter.
Vanligtvis kan vem som helst sätta in pengar på ett gemensamt konto, men vid öppnandet av ett konto kan de gemensamma kontoinnehavarna meddela finansinstitutet om en enskild kontohavare får göra uttag eller om samtycke från andra kontoinnehavare krävs.
Ett gemensamt konto är inte detsamma som att lägga till en behörig firmatecknare eller ytterligare kortinnehavare till ett konto, det vill säga en person som är behörig av kontoinnehavaren att utföra transaktioner på kontot. Enligt detta arrangemang förblir den primära kontoinnehavaren fullt ut och ensam ansvarig för alla transaktioner på kontot. Konton från företagsenheter är inte i sig gemensamma konton.
Öppnar ett konto
Vid öppnandet av ett gemensamt bankkonto behöver kontohavarna instruera finansinstitutet hur och av vem kontot ska skötas. De skulle bestämma undertecknarna på kontot. Till exempel kan uttag kräva att varje kontoinnehavare undertecknar ett uttag eller att alla parter undertecknar uttaget eller att "vilka som helst två kontoinnehavare" måste underteckna, eller en viss kontoinnehavare med någon annan kontoinnehavare, eller några andra instruktioner.
Många jurisdiktioner tillåter icke-inkorporerade företag (som partnerskap ) att öppna ett gemensamt bankkonto under sitt företagsnamn, till skillnad från kontot som beskrivs av de fullständiga eller partiella namnen på de gemensamma kontoinnehavarna. Bevis på registrering av företagsnamnet kan krävas.
Normalt kan ett kreditkortskonto inte öppnas gemensamt. Vid gemensamma lånekonton är kontohavarna solidariskt ansvariga för kontots utestående debetsaldo.
Drift av ett gemensamt konto
Normalt sett kan vem som helst sätta in pengar på ett gemensamt konto, men uttag från kontot ska göras enligt de instruktioner som ges när kontot öppnas.
De gemensamma kontoinnehavarna kan tillåta särskilda namngivna personer att driva kontot. Dessa individer måste vara fysiska personer och kan inte beskrivas med titel (som "kassör" eller "direktör") och varje förändring av undertecknare måste omedelbart meddelas finansinstitutet.
Varje gemensam kontoinnehavare kan normalt instruera finansinstitutet att frysa kontot, även om alla kontoinnehavare normalt skulle behöva agera gemensamt för att frigöra kontot.
Rätten till överlevande
En av huvudfrågorna kring gemensamma konton är efterlevanderätt, det vill säga om en av de gemensamma kontohavarna avlider, om den/de efterlevande kontohavarna har rätt till saldot på kontot.
Många män och hustrur öppnar gemensamma bankkonton som ett billigt och enkelt sätt att undvika bouppteckning , och innehavare av gemensamma bankkonton för föräldrar och barn kan göra detsamma. I vissa jurisdiktioner kan överföring av medel i sådana situationer fortfarande vara föremål för gåvoskatter och/eller arvsskatt.
I USA
I USA finns det vanligtvis två typer av gemensamma konton: efterlevandekonton och bekvämlighetskonton. Varje gemensam ägare av kontot kan ta ut pengar under båda ägarnas livstid, och de flesta stater har stadgar som skyddar banken från anspråk från en gemensam ägare mot banken om den andra ägaren "felaktigt" tar ut pengar från det gemensamma kontot. Skillnaden mellan efterlevnads- och bekvämlighetskonton har betydelse vid en av ägarnas död. Om det gemensamma kontot är ett efterlevandekonto tillfaller ägandet av kontot den efterlevande gemensamma kontohavaren. Gemensamma efterlevandekonton skapas ofta för att undvika bouppteckning . Om två personer öppnar ett gemensamt konto och en av dem dör , har den andra personen rätt till det återstående saldot och ansvarig för det kontots skuld.
Om kontot är ett servicekonto, om den som ursprungligen placerat medlen på kontot avlider, blir delägaren inte ägare till kontot. Istället blir kontot en bouppteckningstillgång för den avlidne. Om den gemensamma innehavaren dör, som helt enkelt sattes på kontot i "bekvämlighetssyfte", fortsätter den ursprungliga ägaren av kontot att äga kontot, opåverkad av kontoinnehavarens död.
Hur man avgör om kontot är ett efterlevandekonto eller ett servicekonto beror på bankens kontoöppningsformulär. Formuläret innehåller vanligtvis ett val för att beteckna kontot som ett gemensamt konto med rätt till överlevnad ("JTWROS") eller ett gemensamt konto för bekvämlighetsändamål.
För efterlevandekonton mellan makar används en särskild typ av gemensamt konto med efterlevnadsrätt, kallat hyresrätt av helhetskontot. Denna speciella typ av hyresrätt för hela konton kommer vanligtvis att erbjuda kontoinnehavarna skydd från borgenärer enligt tillämplig statlig lag.
