Förtroende för särskilda behov

En fond för särskilda behov , även känd i vissa jurisdiktioner som en kompletterande behovsfond , är en specialiserad fond som gör det möjligt för den funktionshindrade förmånstagaren att åtnjuta användningen av egendom som hålls i stiftelsen till hans eller hennes fördel, samtidigt som den tillåter förmånstagaren att erhålla nödvändiga behovsbaserade statliga förmåner. En Special Needs Trust är en specifik typ av oåterkallelig förtroende som finns enligt Common Law. Flera Common Law-nationer har fastställt specifika stadgar angående skapandet och användningen av Special Needs Trusts, och där de finns kommer en Special Needs Trust inte att vara giltig såvida den inte överensstämmer med de krav som anges i stadgan. Tillämplig federal lag i USA finns i Titel 42 United States Code Section 1396p(d)(4)(A). Flera stater har upprättat sina egna stadgar.

I allmänhet kan oåterkalleliga förtroenden användas för minderåriga, förmånstagare med fysiska eller psykiska utmaningar och som en metod för tillgångsskydd. Utöver de allmänna förmånsskälen för en sådan trust finns det administrativa fördelar med att använda en trust för att inneha och förvalta egendom avsedd till förmån för förmånstagaren, särskilt om förmånstagaren saknar rättslig kapacitet att sköta sina egna ekonomiska angelägenheter . Särskilda behov kan också vara användbara för personer som planerar för eventuell framtida funktionsnedsättning.

Över hela världen

Se även: Kompletterande behovsförtroende

En trust för en förmånstagare med funktionshinder kan inrättas i vilket som helst av common law- länderna, inklusive USA, och även i andra länder som erkänner begreppet "trust". I sådana jurisdiktioner finns det ofta lagstiftning som ger sådana truster fördelar inom områdena beskattning och statliga förmåner, t.ex. i Irland och Storbritannien . I USA ger sådana truster fördelar när det gäller att hjälpa förmånstagare att kvalificera sig för sjukvårdstäckning enligt statliga Medicaid- program, och även för månatliga kontantbetalningar under programmet Supplemental Security Income (SSI) som drivs av Social Security Administration .

Översikt

Förtroende för särskilda behov kan ge fördelar till och skydda tillgångar för minderåriga och fysiskt utmanade eller mentalt handikappade . Särskilda behovsfonder används ofta för att ta emot från arv eller personskada för en minderårig eller en person med funktionshinder, eller grundas från intäkterna från ersättning för brottsskador, rättstvister eller försäkringsuppgörelser .

Ett gemensamt drag för truster i alla sedvanliga jurisdiktioner är att de kan drivas antingen av familjemedlemmar (en privat trust) eller av förvaltare utsedda av domstolen. Särskilt när en stiftelse ska inrättas för ett barn eller en ung person med funktionsnedsättning iakttas i allmänhet stor noggrannhet vid valet av lämpliga förvaltare för att förvalta förvaltningstillgångarna och för att hantera framtida ersättarförordnanden. Användningen av en privat diskretionär trust kan inte bara vara mer effektiv när det gäller beskattning och tillgång till statliga förmåner utan kan också möjliggöra mer effektiv investering av medel som innehas än när medel innehas av en domstolstjänsteman (som den officiella mottagaren i England ) och Wales). Men om inga lämpliga förvaltare kan hittas, t.ex. när befintliga förvaltare avlider, kommer domstolen att ingripa.

Särskilda behovsstiftelser bildas ofta under ledning av en strukturerad avvecklingsplanerare i samarbete med ett kvalificerat juridiskt och ekonomiskt team för att säkerställa att stiftelsen är korrekt inrättad. Endast auktoriserade ideella organisationer är godkända för att hantera ett förtroendeprogram för särskilda behov. Sådana sammanslagna truster är tillgängliga i hela USA och är ofta inriktade på vissa syften (ofta funktionsnedsättningar).

Vidare läsning

1. Skydda dina statliga förmåner med ett förtroende för särskilda behov publicerat av National Structured Settlements Trade Association, 2011.
2. Blank, Richard S.., Jackins, Barbara D.. Special Needs Trust Administration Manual: A Guide for Trustees. USA: iUniverse, 2005.