Kompletterande behov förtroende

Supplemental needs trust är en USA-specifik term för en typ av special needs trust (en internationellt erkänd term). Förtroende för kompletterande behov är förenliga med bestämmelser i amerikansk statlig och federal lag och är utformade för att ge förmåner till och skydda tillgångar för individer med fysiska, psykiatriska eller intellektuella funktionsnedsättningar, och fortfarande tillåta sådana personer att vara kvalificerade för och få statlig hälsa vårdförmåner, särskilt långsiktiga omvårdnadsförmåner, under välfärdsprogrammet Medicaid .

Supplemental Needs Trusts används ofta för att ta emot arv eller personskada på uppdrag av en individ med funktionshinder, för att tillåta personen att kvalificera sig för Medicaid-förmåner trots mottagandet av förlikningen.

Medicaid lag

Medicaid är det federala programmet som administreras av staterna och som tillhandahåller hälsovård för dem som inte har råd, främst baserat på en standard av utarmning. Se 42 USC § 1396 et. seq. Federal lag fastställer vissa obligatoriska krav som varje stat måste anta i sitt lokala Medicaid-program. Stater ges också alternativ att välja vissa andra komponenter i Medicaid-programmet, som de sedan tillhandahåller till kvalificerade individer. Följaktligen varierar Medicaids täckning från stat till stat i vissa aspekter, men det finns också obligatoriska federala lagbestämmelser.

För att kvalificera sig för Medicaid och dess långsiktiga medicinska och omvårdnadsförmåner måste den sökande vara "fattig". Det finns en strikt gräns för de uppräkningsbara tillgångar som en Medicaid-mottagare kan äga. För att kvalificera sig för Medicaid måste en sökande uppfylla tillgångsriktlinjerna för Supplemental Security Income ( SSI). SSI tillåter en ensam sökande att inte äga mer än $2 000 i uppräkningsbara tillgångar och en gift sökande att inte äga mer än $3 000 i uppräkningsbara tillgångar. Vissa tillgångar, till exempel bostaden där man bor, är specifikt undantagna och kan inte räknas.

Förtroende som Medicaid uppräknade tillgångar

En trust är ett juridiskt arrangemang där laglig äganderätt till tillgångar innehas av en förvaltare under vissa definierade begränsningar skrivna inom det styrande instrumentet (vanligtvis ett testamente eller ett skriftligt trustavtal) till förmån för en annan part som kallas förmånstagaren . Truster kan användas som ett medel för att göra tillgångar tillgängliga för en förmånstagare men ändå begränsa dem avsevärt. Sådana truster kallas spendthrift trusts . En förmånstagare behöver inte nödvändigtvis vara inaktiverad för att dra nytta av en spendthrift trust, men de flesta spendthrift trusts skulle inte räcka för att kvalificera sin förmånstagare för Medicaid eftersom tillgångarna som innehas i dem skulle kunna räknas.

Federal Medicaid-lag ställer betydande krav på typen av spendthrift-förtroende som kan användas för att bevara en förmånstagares tillgångar och fortfarande kvalificera förmånstagaren för statliga förmåner.

Före antagandet av Omnibus Budget Reconciliation Act från 1993 (OBRA-93), PL 103–66, var det möjligt att skapa ett självreglerande, skönsmässigt förtroende till förmån för bosättaren och fortfarande tillåta bosättaren att kvalificera sig för Medicaids långtidsförmåner för omvårdnad. Dessa truster kallades "Medicaid Qualifying Trusts" (MQT) och krävde inte att en individ skulle vara inaktiverad för att kvalificera sig för Medicaid, bara fattig. Bosättaren av en MQT utarmade sig själva helt enkelt genom att överföra sina tillgångar till MQT, men de hade fortfarande tillgång till användningen av sådana medel för sitt oinskränkta, allmänna stöd. Kongressen insåg att många individer som annars var solventa kvalificerade sig för statliga förmåner genom användningen av MQT, och ansåg att MQT var missbruk och tillät 1992 att de inte användes.

Medicaid-undantag

Kongressen erkände att funktionshindrade personer var en speciell klass av individer som gynnades av användningen av MQT och därmed tillät upprättandet av kompletterande behovsförtroende. En kompletterande behovstrust kommer att vara juridiskt giltig så länge som trusten i fråga uppfyller flera villkor enligt avdelning 42 United States Code Section 1396p(d)(4)(A):

• Det måste vara ett sparsamt förtroende.
• Det måste vara oåterkalleligt.
• Förmånstagaren måste vara en person som uppvisar en betydande funktionsnedsättning i områden av det dagliga livet.
• Det måste fastställas före bidragsmottagarens 65-årsdag.
• Det måste fungera under sitt eget arbetsgivarnummer (EIN).
• Fram till december 2016 kunde det endast fastställas av en förälder, far- och farförälder, vårdnadshavare eller domstol.
• Den måste innehålla obligatoriskt "Medicaid återbetalningsspråk" (oavsett om återbetalning är tillämplig eller inte).

Dessa truster kallades "special needs trusts" eller "supplemental needs trusts" eftersom det restriktiva språket i trustavtalet tillät förvaltaren att endast betala för förmånstagarens behov som regeringen inte betalade. En SNT är inte, som många andra truster, utformad för "stöd och underhåll" av förmånstagaren; förmånstagaren tillåts inte heller en årlig utdelning av förvaltningsmedel via en Crummey-klausul .

Förstaparts, självreglerande förtroende för kompletterande behov

En funktionshindrad förmånstagares egna tillgångar kan utgöra korpusen av ett kompletterande behovsförtroende. Även om en individs tillgångar vanligtvis anses vara räknebara resurser i syfte att kvalificera sig för Medicaid, tillåter förtroendestadgan för kompletterande behov en individ att finansiera en SNT utan att bli straffad.

Generellt sett kommer avyttring av tillgångar för Medicaid-kvalificering att utlösa en 36- till 60-månaders "tillbakablick" av Medicaid, där alla tillgångsöverföringar av den potentiella förmånstagaren undersöks. Om det visar sig göras specifikt för att kvalificera sig för Medicaid kommer överföringen inte att tillåtas.

Förtroendestadgan för särskilda behov tillåter emellertid en funktionshindrad förmånstagare att avyttra tillgångar för Medicaid-kvalificering, förutsatt att tillgångarna placeras i den kompletterande behovsfonden. Sådana tillgångar skulle då bilda en "första part självreglerad specialbehovsfond" och skulle inte utlösa bestämmelsen om "tillbakablick". Förstapartstillgångar kan läggas till i efterhand om en förvaltare använder en specialiserad bekräftelse.

Fram till antagandet av "Special Needs Trust Fairness Act"-bestämmelserna i 21st Century Cures Act i slutet av 2016, måste en första part/självreglerad förtroende skapas av en förälder, farförälder, vårdnadshavare eller domstol. Stadgan tillät inte den funktionshindrade individen att skapa sitt eget förtroende, även om han eller hon i övrigt var juridiskt behörig. The 21st Century Cures Act ändrade 42 USC §1396p(d)(4)(A), genom att lägga till "individen" till listan över personer som kan etablera ett förstapartsförtroende.

Tredje parts förtroende för kompletterande behov

Varje tredje part (till skillnad från förmånstagaren som kallas den första parten) är fri att skapa ett kompletterande behovsförtroende till förmån för en funktionshindrad förmånstagare med sina egna tillgångar. Samma grundläggande regler gäller för den oåterkalleliga slösande karaktären hos SNT som bildats av en tredje part, såväl som 65 års begränsningen och kravet på ett EIN.

Medicaid Payback bestämmelse

Det finns ett krav på att staten under vissa omständigheter ska få ersättning för medicinsk assistans som betalas genom Medicaid-systemet. Därför kräver lagen att alla truster för särskilda/kompletterande behov innehåller en "återbetalningsbestämmelse" som anger att alla tillgångar som finns i en SNT är föremål för en panträtt från Medicaid vid dödsfallet för den funktionshindrade förmånstagaren (oavsett om en kvarstad bedöms eller inte).

Det är viktigt att notera att Medicaid-panträtter och återbetalningar inte gäller för tredje parts SNT. De gäller för förstaparts självreglerande SNT. Medicaid återbetalning, även i det senare fallet, är dock inte automatisk . Staten måste ange sitt intresse för SNT:s nytta genom att lämna in en panträtt.

Således kan en förstaparts SNT ha begränsad användbarhet när dess sekundära mål är att överföra tillgångar från den funktionshindrade individen till familjemedlemmar eller andra återstående män. Detta beror på att det "enda syftet" med SNT är att ge en förbättrad livskvalitet för Medicaid-mottagaren.

Qualified Income Trust / Miller Trust / Utah Gap Trust

En "Qualified Income Trust" (QIT) eller "Miller Trust" kan användas för att kvalificera en sökande till Medicaid när den sökande har höga långsiktiga medicinska utgifter som förbrukar deras faktiska inkomst, men fortfarande har räknebara inkomstgränser som överstiger Medicaid-berättigandet gräns (som kan variera i olika stater). Skillnaden mellan de faktiska och uppräknbara inkomstbeloppen kallas "gapet" från vilket denna typ av förtroende tar ett av dess flera namn.

QIT används oftast när kostnader för sjukhem (SNF) eller vuxenboende (HRF/ALF) söks från Medicaid. Miller-förtroendet kan namnges som mottagare av individens inkomst från en pensionsplan , socialförsäkring eller annan källa, vilket effektivt utarmar dem för detta ändamål. Inkomster som skickas till en Miller Trust varje månad, som de tas emot, räknas inte längre för Medicaid-berättigande. Förtroendet tillhandahåller ett specifikt sätt på vilket medel i förtroendet kommer att användas varje månad. En Miller Trust ger inte någon hjälp med "räknebara resurser" kravet för Medicaid, och tillgångar (andra än månadsinkomst) tillförs inte en Miller Trust.

Vid mottagarens död måste statens Medicaid-byrå betalas tillbaka för sin medicinska hjälp från eventuella kvarvarande tillgångar i Miller-trusten. Detta liknar återbetalningsvillkoret för en SNT, och QITs anses ibland vara en form av SNT.

Miller-trusten har fått sitt namn från Colorado-fallet Miller v. Ibarra, 746 F. Supp. 19 (D. Colo. 1990), och är specifikt sanktionerad av 42 USC § 1396p(d)(4)(B). Det kallas också en "Utah Gap Trust" eftersom bristen mellan de två beloppen påminde advokaten om utrymmet mellan buttes på Utahs landsbygd. Miller-förtroendet är endast betydande i de stater (ungefär hälften) som inför ett inkomsttak på Medicaids långtidsvårdsberättigande.

Pooled Income Special Needs Trust

En Nonprofit Pooled Income Special Needs Trust är auktoriserad av 42 USC § 1396p(d)(4)(C). Återigen måste individen vara funktionshindrad enligt socialförsäkringsdefinitionen. Till skillnad från de andra undantagna trusterna som kan administreras av en privat förvaltare som är en individ (som en familjemedlem), drivs Pooled Income Trust av en ideell förening och ett separat konto upprätthålls för varje enskild förmånstagare. Alla konton slås samman för investerings- och förvaltningsändamål. Förtroendet (eller mer exakt, ett konto i det sammanslagna förtroendet) kan skapas av förmånstagaren eller en förälder, farförälder, vårdnadshavare eller domstol. I vissa stater har en funktionshindrad person över 65 år rätt att överföra tillgångar till en poolad trust och sedan omedelbart vara berättigad till Medicaid. I andra stater måste överföringen göras innan den funktionshindrade personen fyller 66 år. Vid den funktionshindrade personens död behålls saldot antingen i förvaltningen för den ideella föreningen eller betalas tillbaka till State Medicaid-byrån för dess medicinska behandling bistånd.

Alla 50 stater har minst en statligt godkänd förtroende för Pooled Special Needs.

Utdelningar från en Special Needs Trust

Det finns få begränsningar för de utdelningar en förvaltare kan göra från en SNT så länge utdelningen är för "kompletterande och extra omsorg utöver vad regeringen tillhandahåller" och inte är för "stöd och underhåll" enligt definitionen av behörighetsreglerna i Kompletterande trygghetsinkomst som mat och tak över huvudet. I praktiken kan dock en SNT finansiera sociala engagemang och aktiviteter och kan betala för anpassningar av ett hem och underhåll av dessa anpassningar.

Återkallelse av en stiftelse för särskilda behov

Även om SNT:er är "oåterkalleliga" gäller den oåterkalleligheten endast de instruktioner som är inskrivna i själva instrumentet; När väl förtroendet har utförts kan texten inte ändras. Särskilda förtroende kan annars återkallas enligt egna villkor som skrivits in i dokumentet (om till exempel förtroendekorpusen är uttömd). Återkallelsens skönsmässiga befogenhet tillkommer helt och hållet förvaltaren. Återkallelse kan dock störa mottagandet av statliga förmåner, eller kan (med förstaparts SNT) utlösa en Medicaid-återbetalning, så en förvaltare måste vara extremt försiktig när han fattar detta beslut.

En SNT kan återkallas av en tredje parts upplåtare under begränsade omständigheter. Observera dock att återkallade truster inte är fullbordade gåvor för gåvo- och fastighetsskatteändamål, och kan utsätta bosättaren för skattekonsekvenser. Dessutom, om SNT återkallas av andra skäl än goda skäl, kan den funktionshindrade förmånstagaren som förlitar sig på den ha rättslig prövning mot bosättaren för förlust av statliga förmåner och skadestånd.

externa länkar

• American Bar Association: Special Needs Trusts Basics