Häll-över-vilja

Ett överlåtelsetestamente är en testamentarisk anordning där den som skrivit ett testamente skapar en trust och i testamentet föreskriver att egendomen i hans eller hennes kvarlåtenskap vid tidpunkten för hans eller hennes död ska delas ut till trustens förvaltare. En sådan anordning var alltid ogiltig enligt engelsk sedvanerätt , eftersom den inte ansågs vara ett bindande förtroende, eftersom testatorn kan ändra dispositionen av förtroendet när som helst och därför i huvudsak verkställa ändringar i testamentet utan att uppfylla de formaliteter som krävs för förändringen.

På senare tid har ett antal jurisdiktioner erkänt giltigheten av ett överlämnande testamente. I de jurisdiktioner i USA som tillåter ett överlåtelsetestamente testatorer vanligtvis inte alla sina tillgångar i truster av likviditetsskäl, bekvämlighetsskäl eller helt enkelt för att de inte hann göra det innan de dog.

En överlåtelseklausul i ett testamente ger bouppteckningsegendom till en förvaltare av testatorns separata trust och måste valideras antingen under inkorporering genom referens genom att identifiera den tidigare existerande trust som egendomen kommer att hällas in i, eller enligt doktrinen om oberoende handlingar betydelse genom att hänvisa till någon handling som har betydelse förutom att avyttra bouppteckningstillgångar, nämligen den återkallbara levande trusten ( inter vivos trust). Testatorns egendom är föremål för bouppteckning till dess att överlåtelseklausulen tillämpas och dödsbotillgångarna "strömmar" in i trusten. Förtroendeinstrumentet då testamentet med överlåtelseklausulen verkställs, eller verkställas samtidigt med testamentet för att vara en giltig överlåtelsegåva. Förtroendet behöver dock inte finansieras inter vivos . Pour-over-klausulen skyddar egendom som inte tidigare placerats i en trust genom att hälla den i den tidigare etablerade trusten genom testamentets vehikel.