Finansiella tjänster i Gibraltar
Finansiella tjänster i Gibraltar avser de tjänster som tillhandahålls i det brittiska utomeuropeiska territoriet Gibraltar av finansbranschen : banker , investeringsbanker , försäkringsbolag , kreditkortsföretag , konsumentfinansieringsföretag, statligt sponsrade företag och aktiemäklare .
förordning
Finansiella institutioner som verkar i Gibraltar regleras av Gibraltar Financial Services Commission.
Tjänster
Gibraltars licensierade eller auktoriserade finansinstitut kan tillhandahålla tjänster till kunder i Storbritannien genom Gibraltar Authorization Regime som behandlar dem som auktoriserade personer enligt UK Financial Services and Market Act 2000.
Före Brexit den 31 januari 2020 var Gibraltar en beståndsdel av Europeiska unionen som en särskild medlemsstats territorium, efter att ha gått med i Europeiska ekonomiska gemenskapen med Storbritannien 1973, enligt Romfördragets bestämmelser om europeiska beroende territorier . Det var dock undantaget från den gemensamma externa taxan , den gemensamma jordbrukspolitiken och kravet på att ta ut mervärdesskatt .
Med förbehåll för att underrätta Gibraltar Financial Services Commission, som måste vara övertygad om att de uppfyller vissa kriterier i enlighet med det relevanta EU-direktivet , kunde Gibraltar licensierade eller auktoriserade finansinstitut tillhandahålla tjänster inom hela EU och Europeiska ekonomiska samarbetsområdet utan att behöva söka separat licenser eller auktorisation i värdmedlemsstaten . Detta var känt som passportering av finansiella tjänster .
Kallas till som ett internationellt finanscentrum, Gibraltar var bland 35 jurisdiktioner som identifierades av Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) som ett skatteparadis i juni 2000. Men listans ansvarsfriskrivning angav:
Listan bör ses i sitt historiska sammanhang och som en utvärdering av OECD:s medlemsländer vid en viss tidpunkt av vilka länder som uppfyllde kriterierna i 1998 års rapport, Harmful Tax Competition: An Emerging Global Issue. Mer än fem år har gått sedan publiceringen av OECD-listan i 2000 års rapport och positiva förändringar har skett i enskilda länders insyn och informationsutbyte, lagar och praxis sedan dess. Listan har inte uppdaterats för att återspegla sådana ändringar.
Som ett resultat av att ha gjort ett åtagande i enlighet med OECD:s framstegsrapport från 2001 om OECD:s Project on Harmful Tax Practices ingår inte Gibraltar i OECD:s lista över icke samarbetsvilliga skatteparadis. Det har heller aldrig listats på FATF:s svarta lista över icke samarbetsvilliga länder i kampen mot penningtvätt . Det kan hänvisas till som ett offshore finansiellt centrum av internationella institutioner som Internationella valutafonden ( IMF).
Men i sin lägesrapport från april 2009 listade OECD Gibraltar i listan över jurisdiktioner som, även om de har åtagit sig, ännu inte "i väsentlig grad implementerat" den internationellt överenskomna skattestandarden. Efter Gibraltars undertecknande av ytterligare 12 avtal om skatteinformationsutbyte (TIEA), från och med oktober 2009, med jurisdiktioner inklusive Storbritannien, USA och Tyskland, till summan 13, är Gibraltar för närvarande listat på OECD:s " vita lista" och anses vara en jurisdiktion som i hög grad har implementerat skattestandarden. Den delar därför samma status som OECD-medlemsstater som Storbritannien, USA, Spanien eller Tyskland.
Skatteförmåner, inklusive ingen skatt på kapitalinkomst, erbjuds till maximalt 8 464 offshore-kvalificerade företag som är registrerade i Gibraltar. Efter en överenskommelse med Europeiska unionen 2005 skulle denna skattebefriade ordning försvinna den 31 december 2010.
En IMF-rapport från 2007 om regleringsmiljön och bekämpning av penningtvätt stödde återigen Gibraltars robusta regelverk.
Enligt rapporten:
Gibraltar har en välreglerad finanssektor. Gibraltars myndigheter är måna om att skydda Gibraltars anseende och integritet som ett finansiellt centrum och är medvetna om vikten av att anta och tillämpa internationella regleringsstandarder och bästa tillsynspraxis. Gibraltar har ett gott rykte internationellt för samarbete och informationsutbyte.
2008 listades Gibraltar för första gången i Global Financial Centers Index publicerat av City of London Corporation . The Rock rankades 26:a i en lista över 69 ledande finanscentra runt om i världen baserat på en onlineundersökning av 1 236 affärsmän, som gav totalt 18 878 bedömningar. I den senaste GFCI-rapporten från 2011 rankades Gibraltar på 63:e plats i världen och på 8:e plats bland de ledande offshore finansiella centra (OFCs).
Gibraltar rankades också bland de 20 bästa centren för e-beredskap , och kom på 20:e plats efter stora huvudstäder och ledande offshore-center.