Oväntad eliminering
Windfall Elimination Provision (förkortat WEP) är en lagstadgad bestämmelse i amerikansk lag som påverkar förmåner som betalas ut av Social Security Administration enligt avdelning II i Social Security Act . Den minskar det primära försäkringsbeloppet (PIA) för en persons pensionsförsäkringsförmåner (RIB) eller handikappförsäkringsförmåner (DIB) när den personen är berättigad eller berättigad till en pension baserat på ett arbete som inte har bidragit till Social Security Trust Fund . Även om det i praktiken också påverkar förmånerna för andra som gör anspråk på samma socialförsäkringsregister.
Historia
Socialförsäkringsändringarna från 1983 (Public Law 98-21) föreskrev WEP som ett sätt att eliminera "oväntade" av socialförsäkringsförmåner som mottas av förmånstagare som också får en pension baserad på arbete som inte omfattas av socialförsäkringen. Oväntan i fråga avser subventionering av PIA för förmånstagare med lägre inkomster under hela livet. Före inrättandet av WEP fick förmånstagare som betalade lite till socialförsäkringen men fick betalt långt utanför systemet denna subvention.
Tillämplighet
WEP tillämpas på vissa förmånstagare som får RIB eller DIB och som också:
- Förmånstagaren blir berättigad till förmånerna efter 1985
- Förmånstagaren blir också först efter 1985 berättigad till en pension som på något sätt grundas på inkomster från anställning som inte omfattades av socialförsäkringen
- Förmånstagarens rätt till denna pension har ännu inte upphört (även om den ännu inte har ansökts)
- Förmånstagaren lever fortfarande
- Förmånstagaren har inte erhållit 30 års täckning (YOCs) vid en ålder av 62 år.
Beräkning
Det finns två sätt att beräkna den WEP-berörda PIA: Modified New Start 1978 Method och Modified Old Start 1977 Method. Särskilda regler gäller för att bestämma vilken metod som ska användas eller om olika garanterade PIA ska användas.
Modifierad nystartsmetod 1978
Följande steg vidtas för att fastställa WEP PIA med Modified New Start 1978 Method: (Se Primärt försäkringsbelopp för förtydligande)
1. Beräkna den genomsnittliga indexerade månadsförtjänsten (AIME) .
2. Välj procentandelen av den första böjpunkten som är den högsta av procentsatsen baserat på behörighetsåret eller procentsatsen baserat på förvärvade YOCs.
3. Beräkna PIA baserat på detta, avrunda nedåt till närmaste krona.
4. Beräkna PIA normalt och minska med 50 % av beloppet av den icke täckta pensionens månatliga utbetalning.
5. Välj det högre värdet som ges av steg 3 och 4.
Böjpunkt baserat på behörighetsår
Effekterna av WEP fasade in mellan 1986 och 1990. Vid beräkning baserat på berättigandeåret, det år då förmånstagaren var berättigad till både en avdelning II socialförsäkringsförmån och den icke täckta pensionen. Följande diagram visar de procentsatser som tillämpades före den första böjningspunkten baserat på det första året som stödmottagaren var berättigad till båda:
- 1986| 80 %
- 1987| 70 %
- 1988| 60 %
- 1989| 50 %
- 1990 eller senare| 40 %
Böjpunkt baserad på förvärvade YOCs
Vid beräkning baserat på förvärvade YOCs visar följande diagram vilken procentandel som ska tillämpas före den första böjpunkten:
- YOCS | Procent
- 30 + | 90 % (full)
- 29 | 85 %
- 28 | 80 %
- 27 | 75 %
- 26 | 70 %
- 25 | 65 %
- 24 | 60 %
- 23 | 55 %
- 22 | 50 %
- 21 | 45 %
- 20 - | 40 %
Modifierad Old Start 1977 metod
Följande steg vidtas för att bestämma WEP PIA med Modified Old Start 1977 Method: (Se Primärt försäkringsbelopp för förtydligande)
1. Beräkna den råa 1977 Simplified Old Start PIA.
2. Minska PIA till 50 % och avrunda nedåt till närmaste krona.
3. Minska PIA från steg 1 med 50 % av det ej täckta pensionsbeloppet.
4. Välj den större av PIA:n från steg 2 och 3.
Särskilt minimum PIA
Special Minimum PIA, avsett att hjälpa individer med låga inkomster under deras yrkesverksamma liv, har varit i kraft på alla förmåner som betalas ut sedan januari 1973. Sedan januari 1979 beräknas den genom att subtrahera 10 från antalet YOCs och multiplicera resultatet med 11,50 USD . Det resultatet justeras sedan för levnadskostnaderna, ungefär lika med att multiplicera med $34,20 istället för $11,50 för 2008.
DIB-garanti PIA
1977 års ändringar av lagen om social trygghet möjliggjorde en DIB-garanti PIA. Enligt dessa bestämmelser får en framtida PIA som används för alla förmåner efter 1978 inte vara mindre än:
- PIA under den sista månaden av rätt till DIB som upphörde mer än 12 månader före rätt till RIB, återrätt till DIB eller dödsfall
- PIA under den sista månaden av rätten till DIB, justerad för eventuella mellanliggande levnadskostnadersökningar, om den upphörde inom 12 månader efter rätten till RIB, återberättigande till DIB eller dödsfall
- PIA under den sista månaden av rätt till RIB, justerad för eventuella ökade levnadskostnader, för en avliden förmånstagare, om förmånstagaren omvandlades från DIB till RIB vid full pensionsålder
Inte alla DIB-garanterade PIA är justerade för levnadskostnaderna.
Tillämpa PIA
Det högsta av dessa fyra PIA-belopp används på posten. WEP PIA kommer att påverka inte bara fördelarna för den primära förmånstagaren i registret, utan också för alla hjälpanställda som får förmåner i registret. WEP gäller dock inte när den primära förmånstagaren har dött, och efterlevandeförmånerna påverkas inte. Medan änke- och änkeförmåner tar hänsyn till mängden förmåner som den primära förmånstagaren kan ha fått under sin vistelse, skapas ett fiktivt belopp som om WEP inte ansökte för detta ändamål.
Effekter på förmåner
När WEP tillämpas, används den för att fastställa alla förmåner i journalen, både för den primära förmånstagaren och eventuella hjälporganisationer. Detta inkluderar också en effekt på de maximala totala förmåner som betalas ut på posten. WEP gäller efter den primära förmånstagarens död och kan ha förödande effekter för överlevande.
Anteckningar
Källor
Handbok för socialförsäkringsprogrammet . Socialförsäkringsförvaltningen. https://s044a90.ssa.gov/apps10/poms.nsf/partlist!OpenView .
Se även
externa länkar
- Socialförsäkringsmyndighetens officiella webbplats
- Online WEP-kalkylator
- Detaljer om 1983 års ändringar