Exponering som standard
|
Basel Framework Internationella regulatoriska standarder för banker |
|---|
| Bakgrund |
| Pelare 1: Reglerat kapital |
| Pelare 2: Tillsynsöversyn |
| Pelare 3: Marknadsinformation |
| Business and Economics Portal |
Exponering vid fallissemang eller ( EAD ) är en parameter som används vid beräkningen av ekonomiskt kapital eller lagstadgat kapital enligt Basel II för ett bankinstitut. Det kan definieras som bruttoexponeringen under en facilitet vid fallissemang hos en gäldenär.
Utanför Basel II är konceptet ibland känt som Credit Exposure ( CE ). Det representerar den omedelbara förlust som långivaren skulle lida om låntagaren (motparten) helt misslyckas med sin skuld.
EAD är nära kopplat till den förväntade förlusten , som definieras som produkten av EAD, sannolikheten för fallissemang (PD) och förlusten given fallissemang (LGD) .
Definition
Generellt sett ses EAD som en uppskattning av i vilken utsträckning en bank kan vara exponerad mot en motpart i händelse av och vid tidpunkten för den motpartens fallissemang. EAD är lika med det aktuella utestående beloppet vid fasta exponeringar såsom löptidslån. För revolverande exponeringar som kreditlinjer kan EAD delas upp i uttagna och outnyttjade åtaganden; vanligtvis är det uttagna åtagandet känt medan det outnyttjade åtagandet måste uppskattas för att komma fram till ett värde på EAD. Baserat på Basel riktlinjer mäter EAD för åtaganden storleken på faciliteten som sannolikt kommer att dras ytterligare om ett fallissemang inträffar. Två populära termer som används för att uttrycka procentandelen av det outnyttjade åtagandet som kommer att dras och utestående vid fallissemang (vid fallissemang) är konverteringsfaktor (CF) och låneekvivalent (LEQ).
Beräkning
Beräkning av EAD är olika under grund och avancerad metod. Medan beräkningen av EAD enligt F-IRB (Foundation Method ) styrs av tillsynsmyndigheterna, har banker under den avancerade metoden ( A-IRB ) större flexibilitet när det gäller hur de beräknar EAD.
Grundläggande tillvägagångssätt
Under F-IRB beräknas EAD med hänsyn till den underliggande tillgången, terminsvärdering, facilitetstyp och åtagandedetaljer. Detta värde tar inte hänsyn till garantier, säkerheter eller säkerheter (dvs. ignorerar tekniker för kreditriskreducering med undantag för nettning i balansräkningen där effekten av nettning ingår i Exposure at Default). För transaktioner i balansräkningen är EAD identisk med exponeringens nominella belopp. Nettning i balansräkningen av lån och inlåning från en bank till en företagsmotpart är tillåten att under vissa förutsättningar minska uppskattningen av EAD. För poster utanför balansräkningen finns det två breda typer som IRK-metoden måste hantera: transaktioner med osäker framtida uttag, såsom åtaganden och revolverande krediter , och OTC-valuta-, ränte- och aktiederivatkontrakt.
Avancerat tillvägagångssätt
Enligt A-IRB bestämmer banken själv hur lämplig EAD ska tillämpas på varje exponering. En bank som använder interna EAD-uppskattningar för kapitaländamål kan kanske differentiera EAD-värden på basis av en bredare uppsättning transaktionsegenskaper (t.ex. produkttyp) såväl som låntagaregenskaper. Dessa värden skulle förväntas representera en konservativ syn på långtidsgenomsnitt, även om bankerna skulle vara fria att använda mer konservativa uppskattningar. En bank som vill använda sina egna uppskattningar av EAD kommer att behöva visa för sin tillsynsman att den kan uppfylla ytterligare minimikrav som är relevanta för integriteten och tillförlitligheten av dessa uppskattningar. Alla uppskattningar av EAD bör beräknas med avdrag för eventuella specifika avsättningar som en bank kan ha gjort mot en exponering.
Betydelse
För att en riskvikt som härrör från IRK-ramverket ska omvandlas till en riskvägd tillgång måste den kopplas till ett exponeringsbelopp. Eventuella fel i EAD-beräkningen kommer att direkt påverka den riskvägda tillgången och därigenom påverka kapitalkravet .
- ^ Pg 46: Utkast till tillsynsvägledning om internvärderingsbaserade system för företagskrediter
- ^ Översikt över New Basel Capital Accord BIS Consultative Document, april 2003
- ^ FSA: Expertgrupppapper om exponering vid standard
- ^ OCC: Exponering vid standard av osäkra kreditkort
- ^ a b Information om finansiell riskhanteringsförordning arkiverad 2012-07-05 på Wayback Machine
externa länkar
- Exponering vid standardinformation och gratis finansiella miniprov
- http://www.bis.org/publ/bcbsca.htm Basel II: Revided International Capital Framework (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs107.htm Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework (BCBS)
- http://www.bis.org/publ/bcbs118.htm Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework (BCBS) (November 2005 Revision)
- http://www.bis.org/publ/bcbs128.pdf Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: a Revised Framework, Comprehensive Version (BCBS) (Juni 2006 Revision)