Kasinoregler enligt banksekretesslagen

Kasinon i USA som genererar mer än 1 000 000 USD i årliga spelintäkter måste rapportera vissa valutatransaktioner för att hjälpa Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) i Internal Revenue Service (IRS) att avslöja penningtvättsaktiviteter och andra ekonomiska brott (inklusive finansiering av terrorism ).

Även om avdelning 31, även känd som banksekretesslagen, från början var inriktad på finansiella institutioner , skapade kriminell användning av banktjänster inom kasinon ett behov av ytterligare regleringar som var specifika för kasinon. Eftersom stora summor valuta omsätts genom spelautomater , spelbord , automatiska växlingsautomater , detaljhandelsverksamhet och buren (banker), och med hög frekvens, var reglerna inriktade på transaktioner på över 10 000 $. Kasinoreglering har varit ett ämne för debatt, vilket fick den amerikanska senaten att ha en utfrågning inför den amerikanska kongressen där ämnen i titel 31 diskuterades genom vittnesbörd av branschexperter som Grant Eve, CPA och partner på Joseph Eve, Certified Public Accountants och Ernest Stevens Jr., ordförande för National Indian Gaming Association .

Transaktionsrapportering

Valutatransaktioner som sker inom en enda speldag (den normala 24-timmarsperioden som alla kasinon använder för redovisning och affärsrapportering), oavsett om valutan betalas in till kasinot, betalas ut eller växlas (vid växling av utländsk valuta ) , över 10 000 USD kräver att en valutatransaktionsrapport (CTR, FinCEN Form 112) fylls i och måste innehålla tillräckligt med information för att korrekt identifiera individen/personerna som gör transaktioner med valutan.

Till exempel, om en man går in på ett kasino och stannar vid blackjackborden och köper sig in i spelet för $12 000 (med kontanter), måste en CTR fyllas i av kasinot och registreras till IRS. I det här exemplet betalas valuta till kasinot i form av kontanter och skedde inom kasinots unika 24-timmars speldag.

     Här är ett exempel på en utbetalningstransaktion: den etablerade speldagen för ett visst kasino börjar klockan 01:00 och slutar klockan 12:59 . Klockan 6:30 tar en kvinna $6 400 i spelautomatbiljetter till kasinots huvudbur och begär betalning av alla $20-sedlar. Senare samma dag, runt 19:10, närmar sig samma kvinna en annan kontantbur på motsatt sida av kasinot och byter ut $4 000 i blackjackmarker mot kontanter. Eftersom $10 400 betalades ut kontant till en enskild individ under en enda speldag, måste en CTR registreras av kasinot för att rapportera utbetalningstransaktionen, eftersom den ligger över $10 000 tröskeln.

Eftersom flera transaktioner är aggregerade i syfte att rapportera under rubrik 31 skapar kasinon spårningsprogram för att identifiera stora transaktioner och automatiskt aggregera dem i realtid för att säkerställa att de följer reglerna.

Misstänkt aktivitet

Många brottslingar , som de som är intresserade av skatteflykt och penningtvätt , har undersökt avdelning 31-kraven och har skapat ett antal strategier för att undvika upptäckt av deras aktiviteter genom att kringgå rapporteringskraven. När dessa aktiviteter upptäcks måste kasinopersonalen lämna in en misstänkt aktivitetsrapport (SAR, FinCEN Form 114) för att rapportera de misstänkta aktiviteterna. Eftersom det finns många typer av misstänkta aktiviteter krävs det att kasinopersonalen får utbildning i titel 31 för att undvika straff och förbli följsam.

Två av de mest populära strategierna för att kringgå CTR-rapportering är strukturering och minimalt spelande .

Strukturering

Eftersom 10 000 USD per speldag CTR-tröskeln är en del av Bank Secrecy Act, kan en brottsling försöka undvika att bli registrerad på en CTR genom att dela upp en transaktion över 10 000 USD i flera mindre transaktioner, vilket kallas strukturering . Enstaka och multipla valutatransaktioner över $10 000 (på en enda speldag) rapporteras till IRS. För att spåra flera transaktioner registrerar många kasinon transaktioner så låga som $3 000 (och lägre) för att säkerställa att de förblir kompatibla med CTR-kraven. Återigen kan brottslingar (inklusive de som är intresserade av skatteflykt ) dela upp sina transaktioner i flera mindre transaktioner för att undvika upptäckt.

Till exempel, att utföra tre transaktioner på 4 000 USD är mer än 10 000 USD, vilket är tröskeln för att rapportera en CTR. Om kasinon inte spårade flera transaktioner, kanske individen kan kringgå rapporteringen av sina transaktioner. Men eftersom de flesta kasinon spårar transaktioner på $4 000 (och lägre), strukturerar denna $12 000 transaktion i tre, skulle mindre transaktioner inte hindra en CTR från att registreras. Och även om det kan vara möjligt att dela upp $12 000 i 20 individuella transaktioner på $600 vardera, behåller kasinopersonalen också medvetenhet om denna taktik och skulle troligen upptäcka de många resor till buren för att utföra liknande transaktioner.

Minimalt spelande

En annan typ av misstänkt aktivitet är relaterad till penningtvätt, där en kasinobeskyddare kan sätta stora summor pengar i spel, men spelar väldigt lite innan han tar ut pengar.

Till exempel stjäl en bankrånare 50 000 dollar från en stor bank. De flesta banker markerar kontanter med exploderande färg eller sekventiell numrering av de stora sedlarna. För att undvika att bli gripen behöver bankrånaren byta ut de stulna pengarna mot pengar som inte går att spåra tillbaka till rånet. I den här situationen kan en bankrånare lägga 1 000 USD i 20-dollarsedlar i en spelautomat och snurra två gånger innan han tar ut pengar. Huruvida spelautomaten betalar bankrånaren i mynt eller en slotbiljett är irrelevant eftersom de spårbara pengarna finns i automaten och bankrånaren i praktiken kommer att få "rena" eller "tvättade" pengar.

Båda dessa situationer är misstänkta, enligt definitionen i avdelning 31-reglerna, och kräver en ifylld SAR av kasinot inom en angiven tidsperiod.

Agenternas inblandning

Två eller flera individer som hanterar samma valutabankrulle kallas vanligtvis för "agenter" av kasinot. Ett exempel på detta skulle vara individer som köper marker och delar dem mellan sig. Agenter som tar ut marker eller gör valutatransaktioner för varandras räkning är också populära exempel på agentaktivitet. Eftersom agenter hanterar samma bankrulle blir de i huvudsak enheter och deras transaktioner måste registreras tillsammans. Alla parter som är inblandade i agentaktivitet måste skicka in korrekt identifikation och fylla i de obligatoriska IRS-formulären när deras KOMBINERADE transaktioner når över $10 000 under en speldag. Även om agentaktivitet ibland kan förekomma med legitima transaktioner (t.ex. en man som tar ut sin frus slotkuponger så att hon kan fortsätta spela), är agentaktiviteten mycket misstänksam eftersom den tillåter individer att strukturera sina transaktioner under $10 000 för att undvika att bli dokumenterad till IRS .

Involvering av kasinopersonal

Det är olagligt för en anställd på kasinot att hjälpa en kasinoägare att kringgå rapporteringskraven i avdelning 31. Sådant kringgående kan inkludera att meddela kunder att de närmar sig rapporteringsgränser, avslöja tidpunkten då speldagen slutar och att försumma att rapportera misstänkt. aktivitet. En kasinoanställd som har befunnits ha kringgått avdelning 31 kan ådömas civilrättsliga och straffrättsliga böter, förutom fängelse .