Jämförelse av 401(k) och IRA-konton

Detta är en jämförelse mellan 401(k) , Roth 401(k) och Traditional Individual Retirement Account och Roth Individual Retirement Account , fyra olika typer av pensionssparande fordon som är vanliga i USA .

Jämförelse

Skatteår 2023 (Traditionell) 401(k) Roth 401(k) Traditionell IRA Roth IRA
Skatteförmån Kapitalvinster, utdelningar och räntor på kontot medför ingen skatteskuld.
Pålagda skatter Bidrag är vanligtvis före skatt ; men kan också vara efter skatt, om det är tillåtet enligt plan. Utdelningar beskattas som vanlig inkomst (förutom eventuell kapital efter skatt). Bidrag är efter skatt . Kvalificerade utdelningar är inte skattepliktiga. Insatserna är avdragsgilla (med förbehåll för villkor). Vid avdrag är bidragen före skatt, annars är de efter skatt. Utdelningar beskattas som vanlig inkomst (förutom eventuell icke-avdragen kapital). Bidrag är efter skatt. Kvalificerade utdelningar är inte skattepliktiga.
Arbetsgivare eller privatperson Arbetsgivaren eller enskild firma upprättar denna plan. Individ sätter upp denna plan.
Bidragsgränser Anställds bidragsgräns på $22 500/år för under 50; 30 000 USD/år för 50 år eller äldre 2023; gränserna är totalt före skatt Traditionella 401(k) och Roth 401(k) bidrag. Det totala antalet anställda (inklusive Traditional 401(k) efter skatt) och arbetsgivaravgifter måste vara lägre än 100 % av den anställdes lön eller 58 000 USD (64 500 USD för ålder 50 eller äldre). Det finns inget inkomsttak för denna investeringsklass. 6 500 USD/år för ålder 49 eller yngre; 7 500 USD/år för 50 år eller äldre 2023; gränserna är totala för traditionella IRA- och Roth IRA-bidrag tillsammans. Kan inte bidra med mer än årsarbetsinkomst. För direkta bidrag till Roth IRA:er reduceras bidragsgränsen i ett "utfasningsintervall", för enstaka MAGI > 138 000 USD och gemensamma MAGI > 218 000 USD (För detta ändamål utesluter dock MAGI alla Roth-konverteringar.) Bidragsgränsen gäller inte för konverteringar från traditionella IRA (eller kvalificerade arbetsgivarplaner) till Roth IRA.
Bidragsanteckningar Effektiv gräns är högre jämfört med traditionell 401(k) eftersom bidragen är efter skatt. Effektiv gräns är högre jämfört med traditionell IRA eftersom bidragen är efter skatt.
Matchande bidrag Matchande bidrag finns från vissa arbetsgivare. Matchande bidrag tillgängliga via vissa arbetsgivare, men de måste sitta på ett konto före skatt. Inga matchande bidrag tillgängliga.
Avdragsgränser Generellt sett ingen gräns för avdragsgill belopp från inkomst, men något komplicerat på grund av HCE- regler (högt kompenserade anställda). Fullt avdrag tillgängligt för inkomster upp till 198 000 $, beroende på skatteregistreringsstatus . Se fullständiga regler . Skattebefriade inkomster på bidrag tillgängliga upp till inkomster på $208 000, beroende på skatteanmälan. Se fullständiga regler och Backdoor Roth IRA-bidrag .
(Traditionell) 401(k) Roth 401(k) Traditionell IRA Roth IRA
Distributioner Distribution kan börja vid 59½ års ålder eller om ägaren blir inaktiverad. Distribution kan börja vid 59½ års ålder och kontot har varit öppet i minst 5 år, eller om ägaren blir inaktiverad, med vissa undantag. Distribution kan börja vid 59½ års ålder eller om ägaren blir inaktiverad. Utdelningar kan börja vid 59½ års ålder så länge bidragen är "kryddade" (5 år från 1 januari det år då det första bidraget gjordes) eller ägaren blir inaktiverad.
Tvångsfördelningar Måste börja ta ut pengar vid 72 års ålder om inte anställd fortfarande är anställd hos arbetsgivaren som ställer in 401(k), och inte en ägare på 5 %. Straffet är 50 % av minimifördelningen. Måste börja ta ut pengar vid 72 års ålder. Straffet är 50 % av minimiutdelningen. Ingen.
Lån När du fortfarande är anställd hos en arbetsgivare som sätter upp 401(k), kan lån vara tillgängliga beroende på planen, inte mer än 50% av saldot eller 50 000 $. Nej
Tidigt uttag I allmänhet nej när du fortfarande är anställd hos arbetsgivaren som ställer in 401(k). Annars 10% straffavgift plus skatt. Det finns några undantag från denna påföljd. I allmänhet nej när du fortfarande är anställd hos arbetsgivaren som ställer in 401(k). I annat fall skatter på inkomsten, plus 10 % straffavgift på skattepliktig del av utdelningen och skattepliktig del av oregelbundna omställningar. Det finns några undantag från denna påföljd. 10 % straffavgift plus skatt för utdelningar före 59½ års ålder med undantag. Huvudbelopp för bidrag och rutinerade konverteringar kan när som helst dras in utan skatt eller straffavgift. Ytterligare belopp är föremål för normal inkomstskatt och 10 % straffavgift om inte kvalificerade utdelningar.
Hembetalning Köp av primär bostad och undvikande av utestängning eller vräkning av primär bostad, med 10 % straffavgift, om svårigheter finns tillgängliga i planen. Om din plan tillåter utdelningar från konton på grund av svårigheter, kan du välja att få en utdelning från ditt utsedda Roth-konto. Besvärsfördelningen kommer att bestå av en proportionell andel av inkomsten och basen och inkomstdelen kommer att inkluderas i bruttoinkomsten såvida du inte har haft det angivna Roth-kontot i 5 år och är antingen funktionshindrad eller över 59 ½ år. Kan ta ut upp till 10 000 USD för ett förstagångsköp av bostad med villkor. Upp till $10 000 kan användas för primär hembetalning. Måste ha haft Roth IRA i minst 5 år. Får inte ha ägt en bostad de senaste 24 månaderna. Huset måste ägas av IRA-ägaren eller direkt linjära förfäder eller ättlingar.
Utbildningskostnader Betalning av utgifter för sekundär utbildning under de senaste 12 månaderna för anställd, make eller anhöriga, med förbehåll för 10 % straff, om svårigheter finns tillgängliga i planen. Kan dra tillbaka för kvalificerade högre utbildningskostnader för ägare, barn och barnbarn.
Medicinska utgifter Sjukvårdskostnader som inte täcks av försäkringen för anställd, make eller anhöriga, med 10 % straffavgift, om uttag av svårigheter är tillgängliga i planen. Sjukvårdskostnader som överstiger 7,5 % av din justerade bruttoinkomst kan befrias från straffavgiften på 10 %. Kan dra tillbaka för kvalificerade ej ersatta medicinska utgifter som är mer än 7,5 % av AGI; sjukförsäkring under arbetslöshetsperioden; under funktionsnedsättning.
(Traditionell) 401(k) Roth 401(k) Traditionell IRA Roth IRA
Konverteringar och rollovers Vid uppsägning av anställningen (eller i vissa planer, även när de är i tjänst), kan rullas till IRA eller Roth IRA. När rullas till en Roth IRA, måste skatter betalas under året för konverteringen. Kan inte konverteras till en traditionell 401(k), men vid uppsägning av anställning (eller i vissa planer, även under tjänst), kan rullas in i Roth IRA. Kan konverteras till en Roth IRA, vanligtvis för Roth IRA-bidrag bakdörr . Skatter måste betalas under omvandlingsåret. Dessutom kan den icke-baserade delen rullas över till en 401(k), om det tillåts av 401(k)-planen.
Byta institutioner Kan rulla över till en annan arbetsgivares 401(k) plan eller till en rollover IRA på en oberoende institution. Kan gå över till en annan arbetsgivares Roth 401(k)-plan eller till en Roth IRA på en oberoende institution. Medel kan antingen överföras till en annan institution eller så kan de skickas till ägaren av den traditionella IRA som har 60 dagar på sig att lägga pengarna i en annan institution i ett rollover-bidrag till en annan traditionell IRA.
Förmånstagare För gifta personer föreskriver federal lag att mottagaren av någon form av 401(k) automatiskt är den efterlevande maken. En annan part kan dock utnämnas till förmånstagare, förutsatt att den efterlevande maken har samtyckt och samtycket är skriftligt. För ensamstående personer kan vilken part som helst utses till förmånstagare; men om ingen förmånstagare nämns, så förfaller den till den avlidnes kvarlåtenskap. När ägaren dör kan maken som förmånstagare rulla båda kontona till ett IRA-konto. Andra förmånstagare kommer att bli föremål för tvångsutdelningar (skattepliktiga) under en tioårsperiod. Förmånstagare betalar inte fastighetsskatt om arvet ligger under fribeloppet.
Skydd Kontot är skyddat från konkurs och borgenärer (med begränsade undantag, t.ex. IRS). Kontot är skyddat från konkurs upp till $1 362 800. Skydd från borgenärer varierar beroende på stat (från inget till fullt skydd).
(Traditionell) 401(k) Roth 401(k) Traditionell IRA Roth IRA


Se även

externa länkar

Hämtad från " https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Comparison_of_401(k)_and_IRA_accounts&oldid=1131622639 "