Myllrande och lastning
Myllrande och frakt är ett bokföringsbedrägeri även känt som kort bankverksamhet , försenad redovisning och lappning . Det involverar allokering av en kunds betalning till en annan kunds konto för att balansera bokföringen, ofta för att dölja ett underskott eller stöld .
Teeming & ladning är en metod där en person som tar eller hanterar betalningar använder pengarna personligen under några dagar och bokför transaktionen senare. Hanteraren tar emot kontanter och använder dem för personliga ändamål istället för att sätta in dem. Ett vanligt drag i denna bedrägliga verksamhet är att de belopp som erhållits från den efterföljande gäldenären krediteras den tidigare gäldenärens konto så att en gäldenärs konto inte visar ett utestående saldo under lång tid. För att kompensera underskottet, när en annan betalning kommer in, kommer hanteraren att sätta in pengarna mot de första pengarna som används, och visar inte det nya mottagna beloppet förrän senare. En sådan process fortsätter tills den tidpunkt då det ursprungliga beloppet som förskingrats slutligen ersätts eller tills kassan grips.
En annan liknande strategi tillämpas när remitteringar tas emot med hjälp av checkar , där checkar delas upp för att registrera betalningar. Detta är känt som att dela checkar . Genom inlösen av checkarna krediteras ett mindre belopp till gäldenären och resten av beloppet förskingras.
Revisorer ser under verifikationsprocessen som en del av verifieringen av transaktionen för att identifiera myllrande och konossering.
- Wells, Joseph T. (1 februari 2002). "Lapping It Up" . Bokföringstidning . Hämtad 25 april 2015 .
- "Vad är lapping? definition och betydelse" . BusinessDictionary.com . Hämtad 2018-01-24 .
- Personal, Investopedia (2006-06-19). "Lapping Scheme" . Investopedia . Hämtad 2018-01-24 .
- Affärs- och finansplanering