Förenkling av pensionsskatten

Pensionsskatteförenkling , ofta helt enkelt kallad "pensionsförenkling" och som träder i kraft från A-dag den 6 april 2006, var en policy som tillkännagavs 2004 av Labour - regeringen för att rationalisera det brittiska skattesystemet som tillämpas på pensionssystem. Syftet var att minska det komplicerade lapptäcke av lagstiftning som byggdes upp av successiva förvaltningar som ansågs fungera som en barriär för allmänheten när man övervägde pensionsplanering. Regeringen ville uppmuntra pensionsskydd genom att förenkla de tidigare åtta skattesystemen till ett enda system för alla individuella pensioner och tjänstepensioner.

Huvudsakliga förändringar

I stort sett tillåter det nya systemet avsevärd frihet när det gäller de skattelättnade avgifterna som kan göras till pensionssystem och de tillgångar i vilka de kan investeras. Det sätter dock också ett tak för storleken på skattegynnade pensionsfonder som kan ackumuleras av en individ. Denna "livstidsersättning" sattes till 1,6 miljoner pund för 2007–08. Medel som ackumulerats utöver livstidsersättningen är föremål för en skatteavgift på 55 %. Övergångsskyddsbestämmelser gjordes för personer som redan hade samlat på sig pensionsmedel som översteg detta belopp.

Full samtidighet – bidra till personliga och yrkesmässiga system på samma gång
Ett enda skattesystem – en uppsättning skatteregler
Livstidsersättning – Pensionsbelopp över vilken avgifter kan tas ut om du inte har något skydd
Årsersättning – få skattelättnader på bidrag på upp till 3 600 pund eller 100 % av inkomsten, om den är högre, med ett maximum
Alternativ tryggad pension – möjligt att slippa köpa livränta även efter 75 års ålder
En enda tillåten investeringsregim – alla system får hålla kvalificerade investeringar

Den årliga ersättningen för varje beskattningsår fastställdes till: 2007–2008: 225 000 pund 2008–2009: 235 000 pund 2009–2010: 245 000 pund 2010–2011 : 255 000 pund 2001–5201: 5:201:5: 00 2013–2014 : 50 000 £ 2014–2022: 40 000 £

Skatteår - Livstidsersättning

2006/07 £1.500.000 2007/08 £1.600.000 2008/09 £1.650.000 2009/10 £1.750.000 2010/11 £1.800.000 2011/01/01/01/01/5 .000 2013/14 £1 500 000 2014/15 £ 1 250 000 2015/16 £1 250 000 2016/17 £1 000 000 2017/18 £1 000 000 2018/19 £1 030 000 2019/20 £1 055 000 2020/21 £1 073,100

Utöver ovanstående ändringar kan anställda som är 50 år eller äldre ta ut upp till 25 % av var och en av sina pensionsfonder som ett skattefritt engångsbelopp när det kommer till betalning, oavsett om de fortsätter att arbeta eller inte. Åldern då pension kan börja betalas höjdes den 6 april 2010 till 55 år.

Medlemsinriktade pensionssystem

A-Day införde förändringar för de två typerna av medlemsstyrda pensionssystem, SIPP och SSAS . Dessa två olika arrangemang kom i stort sett överens med varandra, med följande undantag:

SIPP skulle fortfarande hanteras av en administratör;
SSAS kräver inte längre en pensionärsförvaltare;
SSAS fortsätter att kunna erbjuda lån till en sponsrande arbetsgivare, även om sådana "återlåning" nu måste säkras mot en tillgång hos låntagaren.

Se även

Anteckningar

externa länkar

Association of Member-Directed Pension Schemes (AMPS) - Det huvudsakliga organet för att diskutera förändringar som involverar medlemsstyrda pensionssystem.