Blankett 8-K
Form 8-K är en mycket bred form som används för att meddela investerare i amerikanska offentliga företag om specifika händelser som kan vara viktiga för aktieägare eller United States Securities and Exchange Commission . Detta är en av de vanligaste typerna av formulär som lämnas in till SEC. Efter en betydande händelse som konkurs eller avgång för en VD måste ett publikt företag i allmänhet lämna in en aktuell rapport på formulär 8-K inom fyra arbetsdagar för att ge en uppdatering av tidigare inlämnade kvartalsrapporter på formulär 10-Q och/eller årsrapporter på Blankett 10-K . Formulär 8-K måste lämnas in av offentliga företag till SEC i enlighet med Securities Exchange Act från 1934, med ändringar.
När formulär 8-K krävs
Formulär 8-K används för att meddela investerare om en aktuell händelse. Dessa typer av evenemang inkluderar:
- underteckna, ändra eller säga upp väsentliga definitiva avtal som inte ingåtts i den ordinarie verksamheten, konkurser eller konkurs
- minavstängningar eller brott mot lagar om min hälsa och säkerhet
- fullbordandet av ett väsentligt förvärv eller försäljning av tillgångar
- verksamhetsresultat och finansiella ställning, vilket skapar vissa finansiella förpliktelser, såsom uppkomst av materiella skulder
- utlöser händelser som påskyndar materiella förpliktelser (som betalningsinställelser på ett lån)
- kostnader förknippade med exit- eller avyttringsplaner ( uppsägningar , nedläggning av en anläggning eller väsentlig förändring av tjänster eller försäljningsställen)
- materiella försämringar
- avnotering från en värdepappersbörs eller inte uppfyller noteringskraven
- oregistrerade aktieförsäljningar (privata placeringar)
- ändringar av aktieägarnas rättigheter
- byte av revisorer
- bedömningar som tidigare avgivna bokslut inte kan åberopas
- förändring i kontroll
- högre officersutnämningar och avgångar
- direktörsval och avgångar
- ändringar i certifikat/bolagsordning eller stadgar
- förändringar under räkenskapsåret
- handelsavstängning under personalförmånsplaner
- ändringar eller undantag från etiska regler
- förändringar i skalbolagsstatus
- resultat av aktieägarnas röster
- upplysningar som är tillämpliga på emittenter av värdepapper med säkerhet i tillgångar
- upplysningar som är nödvändiga för att följa förordning FD
- andra materiella händelser
- vissa bokslut och andra utställningar.
Investerare bör alltid läsa alla 8-K-anmälningar som görs av företag där de är investerade. Dessa rapporter är ofta väsentliga för företaget och innehåller ofta information som kommer att påverka aktiekursen .
Läsformulär 8K
Vanligtvis kommer en 8-K-fil bara att ha två huvuddelar: namnet och beskrivningen av händelsen och eventuella utställningar som är relevanta. Namnet och beskrivningen av evenemanget innehåller all information som företaget anser vara relevant för aktieägarna och SEC. Det är viktigt att läsa denna information, eftersom den har ansetts vara "material" av företaget. Alla utställningar som är relevanta kan inkludera finansiella rapporter, pressmeddelanden, datatabeller eller annan information som hänvisas till i beskrivningen av händelsen.
Form 8K-objekt
8-K-posterna definieras i följande tabell.
| Sektion 1 | Registrantens verksamhet och verksamhet |
|---|---|
| Punkt 1.01 | Ingående av ett väsentligt slutgiltigt avtal |
| Punkt 1.02 | Uppsägning av ett väsentligt slutgiltigt avtal |
| Punkt 1.03 | Konkurs eller fordringsrätt |
| Punkt 1.04 | Minsäkerhet - Rapportering av avstängningar och mönster av överträdelser |
| Sektion 2 | Finansiell information |
| Punkt 2.01 | Slutförande av förvärv eller avyttring av tillgångar |
| Punkt 2.02 | Verksamhetsresultat och finansiell ställning |
| Punkt 2.03 | Skapande av en direkt finansiell förpliktelse eller en förpliktelse enligt ett arrangemang utanför balansräkningen för en registrant |
| Punkt 2.04 | Utlösa händelser som påskyndar eller ökar en direkt finansiell förpliktelse eller en förpliktelse enligt ett arrangemang utanför balansräkningen |
| Punkt 2.05 | Kostnader förknippade med utträde eller bortskaffande |
| Punkt 2.06 | Materialförsämringar |
| Avsnitt 3 | Värdepapper och handelsmarknader |
| Punkt 3.01 | Meddelande om avnotering eller underlåtenhet att uppfylla en fortsatt noteringsregel eller standard; Överföring av notering |
| Punkt 3.02 | Oregistrerad försäljning av aktier |
| Punkt 3.03 | Materiell ändring av värdepappersinnehavares rättigheter |
| Avsnitt 4 | Frågor relaterade till revisorer och bokslut |
| Punkt 4.01 | Ändringar i registrantens certifierande revisor |
| Punkt 4.02 | Att inte lita på tidigare utgivna finansiella rapporter eller en relaterad revisionsberättelse eller genomförd delårsöversikt |
| Avsnitt 5 | Bolagsstyrning och ledning |
| Punkt 5.01 | Förändringar i kontrollen av registrant |
| Punkt 5.02 | avgång av styrelseledamöter eller vissa tjänstemän; Val av styrelseledamöter; Utnämning av vissa tjänstemän; Kompensationsarrangemang för vissa tjänstemän |
| Punkt 5.03 | Ändringar av bolagsordning eller stadgar; Ändring i räkenskapsår |
| Punkt 5.04 | Tillfälligt avstängning av handel enligt registrantens förmånsplaner för anställda |
| Punkt 5.05 | Ändring av registrantens etiska kod, eller avstående från en bestämmelse i den etiska koden |
| Punkt 5.06 | Ändring av Shell Company Status |
| Punkt 5.07 | Överlämnande av ärenden till en omröstning av värdepappersinnehavare |
| Punkt 5.08 | Nomineringar av aktieägares styrelseledamöter |
| Avsnitt 6 | Värdepapper med tillgångar |
| Punkt 6.01 | ABS informations- och beräkningsmaterial |
| Punkt 6.02 | Byte av tjänsteman eller förvaltare |
| Punkt 6.03 | Ändring i kreditförstärkning eller annan extern support |
| Punkt 6.04 | Underlåtenhet att göra en obligatorisk distribution |
| Punkt 6.05 | Värdepapperslagen Uppdatering av information |
| Avsnitt 7 | Förordning FD |
| Punkt 7.01 | Förordning FD Disclosure |
| Avsnitt 8 | Andra evenemang |
| Punkt 8.01 | Andra händelser (Den registrerade kan använda detta objekt för att rapportera händelser som inte specifikt krävs enligt Form 8-K, som den registrerade anser vara av betydelse för säkerhetsinnehavare.) |
| Avsnitt 9 | Bokslut och utställningar |
| Punkt 9.01 | Bokslut och utställningar |
Historiska 8K-objekt
Före den 23 augusti 2004 arkiverades 8-K föremål under olika artikelnummer. Dessa historiska föremål visas i tabellen nedan.
| Punkt 1 | Förändringar i kontrollen av registranten |
| Punkt 2 | Förvärv eller avyttring av tillgångar |
| Punkt 3 | Konkurs eller fordringsrätt |
| Punkt 4 | Ändringar i registrantens certifierande revisor |
| Punkt 5 | Andra evenemang |
| Punkt 6 | Avgång av registrantens styrelseledamöter |
| Punkt 7 | Bokslut och utställningar |
| Punkt 8 | Ändring i räkenskapsår |
| Punkt 9 | Förordning FD Disclosure |
| Punkt 10 | Ändringar av registrantens etiska kod |
| Punkt 11 | Tillfälligt avstängning av handeln enligt registrantens förmånsplaner för anställda |
| Punkt 12 | Verksamhetsresultat och finansiell ställning |